Практические вопросы исчисления и уплаты НДФЛ

1.       Досрочные уведомления по НДФЛ и страховым взносам с 01.09.2026. Как это будет работать и ключевые правила применения.

2.       Штрафы по НДФЛ для налогового агента (НК РФ и КоАП РФ). Штраф за неуплату, неполную уплату, неудержание налога, просрочку уплаты налога. Доначисление налоговому агенту неудержанной суммы налога, выявленной налоговым органом при налоговой проверке. Штраф за нарушение срока сдачи формы 6-НДФЛ. Штраф за ошибки и недостоверные сведения в форме 6-НДФЛ. Что налоговые органы расценивают как недостоверные сведения?

3.       Правила исправления ошибок в форме 6-НДФЛ. Когда надо /не надо сдавать уточненный расчет? Особенности исправления ошибок при неверном указании КПП и ОКТМО. Исправление ошибок в справках о доходах и суммах налога физлица, аннулирование справок.

4.       Освобождение от НДФЛ и страховых взносов материальной помощи при рождении ребенка и новая льгота по налогу на прибыль – новые разъяснения контролирующих органов.

5.       Удержание НДФЛ с выплат по решению суда работнику, покупателю, контрагенту по гражданско-правовому договору. Как правильно действовать в ситуации, когда в решении суда не выделена сумма НДФЛ с присужденных выплат. Надо ли облагать НДФЛ суммы неустойки, договорные штрафы и пени, суммы компенсации реального ущерба, суммы возмещения судебных расходов, суммы компенсации морального вреда, суммы упущенной выгоды, суммы индексации присужденных выплат.

6.       НДФЛ с выплат при восстановлении работника на работе по решению суда. Особенности исчисления НДФЛ при восстановлении на работе ранее уволенного работника с зачетом выходного пособия в счет оплаты вынужденного прогула. Расчет сумм оплаты вынужденного прогула и спорные ситуации. Надо ли удерживать ранее выплаченную компенсацию за неиспользованный отпуск? Особенности начисления отпускных сумм восстановленным работникам. Ответственность за неисполнение решения суда о восстановлении работника на работе. Последствия отмены вышестоящим судебным органом решения о восстановлении работника на работе.

7.       НДФЛ при оплате работодателем за работника штрафа за нарушение ПДД – надо ли облагать НДФЛ сумму оплаты штрафа, если она не взыскивается с виновного работника?