Налоговые риски

ДЛЯ КОГО ПРЕДНАЗНАЧЕН БИЗНЕС-ТУР:

Для руководителей и специалистов бухгалтерских служб, руководителей организаций.

ПРОГРАММА ОБУЧЕНИЯ:

Способы выявления налоговых рисков в 2022 году. Новая стратегия налогообложения ИФНС.

Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.). Судебные споры 2021 года

Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.

• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК.
• Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов.
• Деловая цель — примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры).
• Приоритет существа над формой — правоприменительная практика.
• Налоговая ответственность за контрагента.
• Судебная практика по ст. 54.1. НК.
• Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.

Налоговые риски по отдельным налогам.

НДС. Как вести себя на комиссии по НДС? На что обратить внимание?

• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3».
• Доля вычета НДС (в том числе в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС).
• Спорные ситуации по НДС:

     - возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде;

     - риски при улучшении арендованного имущества;

     - договоры с условием особого порядка перехода права собственности;

     - передача имущества в рекламных целях;

     - вычет НДС при капитальном строительстве.

Налог на прибыль.

• Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов).
• Налоговые риски по расходам:

     - офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.);

     - расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам;

     - займы и поручительства, беспроцентные займы, внутрифирменные займы, переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы;

     - списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание;

     - командировочные и представительские расходы;

     - расходы на рекламу;

     - убытки (ст. 283 НК).

• Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.

Налоговые риски для взаимозависимых лиц.

• Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц.
• Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке.
• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
• Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.
• Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.

Избежание налоговых рисков 2022

• «обеление» отраслей, «волновой эффект», хартии
• налоговый мониторинг
• «с нас нечего взять», или как подставить покупателя
• «заверения и гарантии» – ответственность «транзитёра»?
• растущая кредиторская задолженность и остатки товара = признак оптимизации. Что делать?

Использование льготных налогоплательщиков.

• Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения.
• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
• Сколково (инновационный бизнес).
• Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
• Особые экономические зоны.

Карта налоговой оптимизации.

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
• Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
• Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
• Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
• Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
• Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).

ФОРМАТ ПРОВЕДЕНИЯ И УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ:

Место проведения:  г. Казань, отель "Кристалл"

Стоимость обучения - 40 000 руб. 
• стоимость проживания – от 3500 руб.

Скидки и спецпредложения (на стоимость обучения):
• при участии от 4-х человек - скидка 25%
• при участии от 2-х человек действуют индивидуальные спецпредложения, подробности уточняйте у менеджеров!

* Дополнительно можно заказать завтраки, обеды и ужины.

Что посмотреть в Казани?

• Казанский Кремль
• Мечеть Кул Шариф
• Улица Баумана берет свое начало от Казанского Кремля, а заканчивается площадью имени Тукая. Улица Баумана – это центральная пешеходная улица города Казани, которую нередко называют Казанским Арбатом. Одно из старейших названий этой улицы – Большая Проломная. Улица Баумана пользуется огромной популярностью среди туристов, и этому есть ряд причин, главная из которых – это, разумеется, наличие огромного числа достопримечательностей Казани.
• Дворец Земледельцев
• Кремлёвская набережная - новая достопримечательность Казани. Благоустроенная прибрежная зона, пролегающая от стен Казанского Кремля до Национального культурного центра "Казань". Плюсы: шикарный вид на Казанский Кремль, р. Казанку, Дворец земледельцев, Центр семьи «Казан»; широкий выбор разнообразных ресторанов, кафе, баров; спортивные площадки и прокат сезонного инвентаря; развлечения и аттракционы на суше и на воде; детские площадки и клубы; собственный автокомплекс с полным спектром услуг; еженедельные мероприятия, фестивали, выставки и творческие вечера