Налоговые риски и оптимизация налогообложения 2022

ДЛЯ КОГО ПРЕДНАЗНАЧЕН БИЗНЕС-ТУР:

Для руководителей и специалистов бухгалтерских служб, руководителей организаций.

ПРОГРАММА ОБУЧЕНИЯ:

1.       Способы выявления налоговых рисков в 2022 году. Новая стратегия налогообложения ИФНС.

• Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.). Судебные споры 2021 года
• Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.
• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК.
• Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов.
• Деловая цель — примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры).
• Приоритет существа над формой — правоприменительная практика.
• Налоговая ответственность за контрагента.
• Судебная практика по ст. 54.1. НК.
• Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.

2.       Налоговые риски по отдельным налогам.

·         НДС. Как вести себя на комиссии по НДС? На что обратить внимание?

• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3».

• Доля вычета НДС (в том числе в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

• Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС).

• Спорные ситуации по НДС:

     - возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде;

     - риски при улучшении арендованного имущества;

     - договоры с условием особого порядка перехода права собственности;

     - передача имущества в рекламных целях;

     - вычет НДС при капитальном строительстве.

3.       Налог на прибыль.

• Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов).

• Налоговые риски по расходам:

     - офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.);

     - расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам;

     - займы и поручительства, беспроцентные займы, внутрифирменные займы, переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы;

     - списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание;

     - командировочные и представительские расходы;

     - расходы на рекламу;

     - убытки (ст. 283 НК).

• Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.

4.       Налоговые риски для взаимозависимых лиц.

• Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц.

• Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке.

• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?

• Как взаимозависимость влияет на налогообложение?

• Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.

• Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.

5.       Избежание налоговых рисков 2022

• «обеление» отраслей, «волновой эффект», хартии

• налоговый мониторинг

• «с нас нечего взять», или как подставить покупателя

• «заверения и гарантии» – ответственность «транзитёра»?

• растущая кредиторская задолженность и остатки товара = признак оптимизации. Что делать?

6.       Использование льготных налогоплательщиков.

• Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения.

• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.

• Сколково (инновационный бизнес).

• Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).

• Особые экономические зоны.

7.       Карта налоговой оптимизации.

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).

• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).

• Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.

• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.

• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).

• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.

• Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.

• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)

• Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

• Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?

• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).

• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

• Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

• Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).

ФОРМАТ ПРОВЕДЕНИЯ И УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ:

Место проведения:  г. Сочи, Имеретинская низменность, Морской бульвар, 1, отель «Имеретинский».

Преимущества отеля «Имеретинский»:
на территории отеля:
• конференц-зал  •  Wi-Fi  • бассейны  • рестораны и бары  • анимация 

в пешей доступности от отеля располагаются:
• Морская набережная  • Имеретинский морской порт,
• Олимпийский парк  • Парк аттракционов Сочи Парк 
• Магазины  • Рынок  • Кафе и рестораны
• Собственный песчаный пляж (есть трансфер)

ближайшие объекты:
• Аэропорт и жд вокзал в 10 минутах езды
• Красная Поляна и Экстрим-парк Skypark в 30 минутах,
• Морской порт, Цирк и Дендрарий г. Сочи в 40 минутах

Для участников предусмотрено: 
• обучение в комфортном конференц-зале и кофе-брейки,
• канцелярский набор и именной сертификат,
• пользование услугами отеля «Имеретинский»: рестораны и бары, Wi-Fi, открытый бассейн, пляж в 10 минутах от отеля, анимация и др.
• экскурсия.

Стоимость обучения - 40 000 руб. 
• стоимость проживания с подселением - от 4000 руб. с человека в сутки,
• отдельный номер - от 16200 руб.
• есть варианты размещения в соседних отелях за 5000-6000 руб. в сутки.

Скидки и спецпредложения (на стоимость обучения):
• при участии от 4-х человек - скидка 25%
• при участии от 2-х человек действуют индивидуальные спецпредложения, подробности уточняйте у менеджеров!

Оборудование в номере: холодильник, чайник, телевизор, Wi-Fi, кондиционер, сейф, фен, косметические средства. Есть номера с оборудованной кухней.

* Дополнительно можно заказать завтраки, обеды и ужины.

Из-за высокого отпускного сезона в г. Сочи предлагаем Вам регистрироваться заранее.