Однодневки, дробление, взаимозависимость, деловая цель: оцениваем риски, чтобы не пострадать при налоговой проверке

1. Оптимизация или уклонение от налогов

Реальность сделки как важное условие признания расходов и вычетов.

Налоговая ответственность за контрагента: риски и последствия, критерии необоснованной налоговой выгоды.

Практикум «Кейс «Алгоритм проверок по проблемным поставщикам»

2. Дробление бизнеса: вопросы налоговой практики

Когда дробление — это «схема» или что сказал Конституционный Суд в Определении от 04.07.2017 г. № 1440-О.

Модель рискового построения бизнеса, которая может быть признана схемой дробления и как этого избежать.

Анализ положительной и отрицательной судебной практики по дроблению бизнеса.

Вопросы определения действительных налоговых обязательств в результате «консолидации бизнеса».

Практикум «Кейс «Алгоритм проверок по дроблению бизнеса»

3. Взаимозависимость лиц — новый тренд налоговых проверок

Как взаимозависимость влияет на налогообложение бизнеса.

Как налоговики доказывают взаимозависимость лиц.

Взаимозависимость и цена сделки.

Взыскание налоговой недоимки с зависимого к должнику лица.

Обзор позиции судов по взаимозависимости.

4. Деловая цель как признак экономически обоснованной операции

Деловая цель — основа налогового спора.

Закрепление доктрины деловой цели в НК РФ.

Доказательства наличия деловой цели у различных сделок и процедур.

Практикум «Кейс «Обосновываем деловую цель дробления (структурирования) бизнеса»

5. Недобросовестные поставщики

Методические указания Минфина по поиску недобросовестных контрагентов.

Рассмотрение мер, которые планирует принять Минфин, Минюст по борьбе с однодневками.

Проверка контрагентов в автоматическом режиме: как и что будут проверять.

Применение программы АСК-НДС: новый сервис ФНС для проверки декларации по НДС.

Рассмотрение вновь возникших способов обхода контроля уплаты НДС цепочкой поставщиков (программой АСК-НДС 2) на примере судебной практики. Разбор противоречий.

Возникновение солидарной ответственности: недобросовестность, необоснованная налоговая выгода, учет операций в соответствии с реальной экономической сутью и различные их интерпретации.

Проверка контрагента. Обоснование, что проведение проверки фактически абсолютно бесполезно и даже ничего не делая, контрагент все равно проверен.

Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам.

Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Разбор аналогичной практики Европейского Суда.

6. Альтернативные способы защиты от претензий

Привлечение полиции для защиты от налоговых претензий, создания преюдиции, взыскания причиненного ущерба. Установление факта отсутствия вины, выявления виновных лиц, возбуждение уголовных дел.

Взыскания убытков и потерь с контрагентов. Привлечение контрагентов третьими лицами в суд с налоговым органом.

Создание преюдиции в рамках судебного разбирательство и дальнейшее использование установленных обстоятельств в налоговом споре.

Привлечение к ответственности должностных лиц налоговых органов, взыскание с налогового органа причиненного ущерба.

7. Основные мероприятия налогового контроля и способы защиты в ходе проверки

Допрос (в том числе опрос производимый полицией), ответственность свидетеля, привлечение адвоката и прочее.

Запрос документов в рамках ст. 93, 93.1 НК РФ.

Осмотр территорий и помещений, выемка.

Проведение экспертизы и прочее.

Способ ухода от признания налоговой выгоды необоснованной при заключении договоров с поставщиками при помощи посредника. Что необходимо учесть при построении договора.

НДС с наценки: уход от уплаты.

Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами, и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками».

Банкротство должника как способ захвата активов по итогам налоговой проверки.

Предъявление претензий по работе с фирмами «однодневками» напрямую к руководителю организации, минуя процедуру банкротства.

Привлечение контролирующих должника лиц к ответственности в рамках банкротства и как этого избежать.

8. Практикумы-кейсы:

«Доказательство отсутствия необоснованной налоговой выгоды в суде»;

«Составление положения о внутреннем контроле и проверке контрагентов»;

«Создание критериев проверки контрагентов в зависимости от суммы контракта».

9. Ответы на вопросы, направленные участниками вебинара на адрес: seminar@usoft.ru

Бонусы на вебинаре:

При оплате бонусными баллами участники имеют возможность:

1. принять участие в мероприятии,
2. скачать методический материал,
3. послушать ответы лектора на вопросы слушателей
4. получить сертификат участника (в электронном виде)

Р За дополнительную оплату:

1. получить запись мероприятия + методический материал (500 рублей)
2. получить сертификат ИПБ на 10 часов

При оплате счета участники имеют возможность:

1. принять участие в мероприятии,
2. направить вопрос лектору по теме вебинара и гарантированно получить ответ на него
   (консультация оказывается без дополнительной оплаты)
3. скачать методический материал
4. получить сертификат участника (в электронном виде)
5. получить запись мероприятия + методический материал
6. получить на бонусный счет бонусные баллы и потратить их на дополнительные услуги

Р За дополнительную оплату:

1. получить сертификат ИПБ на 10 часов