Налоги и отчетность - 2025
Кандидат экономических наук, налоговый консультант, независимый эксперт, автор регулярно переиздаваемого практического пособия «Заработная плата», «ЕСН: новейший справочник налогоплательщика» и др. Автор многочисленных публикаций по вопросам оплаты труда, исчисления среднего заработка, налогообложения физических лиц, исчисления и уплаты единого социального налога, страховых взносов.
ПодробнееПрограмма:
- Формы первичных документов.
- Обязательные реквизиты. Нужна ли первичному документу печать?
- Как использовать оправдательные документы в бухгалтерском и налоговом учете.
- Что делать, если дата составления документа не совпадает с датой факта хозяйственной жизни.
- Бухгалтерский и налоговый учет при позднем поступлении документов.
- Документы на иностранном языке: условия использования в бухучете и для целей налогообложения.
- Первичные документы в иностранной валюте: бухгалтерские стандарты и налоговый учет.
- Кто и как вправе подписать первичный документ. Последствия подписания первичного документа ненадлежащим лицом.
- Электронный документооборот.
- Способы исправления первичных документов и регистров в бухгалтерском и налоговом учете.
- Дубликаты, копии и сканы документов в бухгалтерском учете и для налогообложения.
- Порядок и срок хранения первички.
- Правила уничтожения первички.
- Административные и налоговые санкции за нарушения правил документооборота.
- Типичные вопросы документооборота: форма и способ заключения договора; в каких случаях необходимы акты; требования к транспортным и товаросопроводительным документам.
Кандидат экономических наук, доцент, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, руководитель и консультант большого количества проектов в области налогообложения, бухгалтерского и управленческого учета, финансового анализа и оптимизации затрат, автор ряда монографий и учебных пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и антикризисному управлению.
Программа:
- Персональные данные – без ошибок:
- важные изменения в законодательстве о персональных данных в 2025 году. Новые размеры штрафов. Увеличение административной ответственности;
- передача обезличенных персональных данных в Минцифры с 1 сентября 2025 года;
- формы уведомлений Роскомнадзора, направляемые операторами персональных данных. Что обязательно сделать и проверить компании;
- правила оценки вреда, который может быть причинен субъектам персональных данных;
- порядок уничтожения персональных данных;
- порядок принятия Роскомнадзором решения о запрещении или об ограничении трансграничной передачи персональных данных. Перечень случаев, при которых к операторам, осуществляющим трансграничную передачу персональных данных, не применяются требования закона № 152-ФЗ;
- рекомендации Роскомнадзора по защите персональных данных при их обработке;
- законодательство РФ в области защиты персональных данных работников. Получение, обработка, хранение и уничтожение персональных данных работников, соискателей;
- обработка персональных данных родственников и иных лиц, имеющих отношение к работникам (детей, родителей, супругов и др.);
- порядок оформления письменного согласия на обработку и распространение персональных данных;
- другие изменения законодательства о персональных данных на дату проведения семинара;
- порядок организации и осуществления федерального государственного контроля (надзора) за обработкой персональных данных. Новые способы и методы проведения проверки;
- актуальная судебная практика – учимся на чужих ошибках, проводим анализ, что и кого проверяют;
- увольнение за разглашение коммерческой тайны и персональных данных.
- Воинский учет - 2025: практическое внедрение «цифровых технологий» началось:
- нормативно-правовая база. Новые правила в воинском учете с последними изменениями;
- личный кабинет юр. лиц для передачи информации по воинскому учету заработал (прием, перевод, увольнение). Вход через сайт Реестр повесток (реестрповесток.рф). Призыв осенью 2025 года – действия и обязанности работодателя;
- применение временных мер, направленных на обеспечение явки по повестке военного комиссариата;
- лишение гражданства за неисполнение обязанности по первоначальной постановке на воинский учет;
- мероприятия по вводу в эксплуатацию государственной информационной системы воинского учета. Что необходимо сделать после запуска Реестра воинского учета. Увеличение проверок военкоматами и усиление контроля за воинским учетом со стороны органов местного самоуправления;
- изменение предельного возраста пребывания в запасе: кто может подлежать мобилизации;
- документы по организации воинского учета: приказ об организации воинского учета, план работы по ведению воинского учета;
- дистанционный труд и воинский учет;
- отсрочки от призыва на срочную военную службу ИТ- специалистов до 30 лет;
- инструкция по организации воинского учета;
- административная ответственность за правонарушения по воинскому учету;
- сложные ситуации, связанные с увольнением, предоставление гарантий (льгот) при увольнении родственникам (супруге).
- Бронирование граждан - 2025, пребывающих в запасе, работающих в организации.
Независимый бизнес-консультант, эксперт в области трудового права и охраны труда, практикующий юрист по решению внештатных ситуаций в области трудового законодательства, кадрового делопроизводства, кадровой политики компаний, взыскания дебиторской задолженности.
Программа:
- Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ. Стандарт «коммерческой осмотрительности».
- Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли.
- Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов с учетом ФСБУ 27/2021.
- Особенности признания расходов на амортизируемое имущество:
- условия формирования повышенной первоначальной стоимости;
- новые возможности ускоренной амортизации;
- типичные нарушения в учете расходов при ликвидации объектов.
- Недостачи, потери от брака, простоев, по аннулированным заказам.
- Сложные вопросы формирования резервов в налоговом учёте:
- резерв на ремонт амортизируемого имущества;
- резерв по сомнительным долгам;
- резерв на оплату отпусков и выплату вознаграждений по итогам года.
- Налоговые претензии при списании потерь и дебиторской задолженности. Убытки от прощения долга.
- Учет расходов и убытков прошлых лет: позиция контролирующих органов и судебная практика.
Кандидат экономических наук, доцент, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, руководитель и консультант большого количества проектов в области налогообложения, бухгалтерского и управленческого учета, финансового анализа и оптимизации затрат, автор ряда монографий и учебных пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и антикризисному управлению.
Программа:
- Состав операций, не облагаемых НДС: изменения и разъяснения.
- Определение места реализации для целей НДС: общий порядок и особенности в рамках ЕАЭС.
- Сложные и спорные вопросы формирования налоговой базы: длящиеся отгрузки, даты реализации, премии, скидки, штрафы, пени. Нюансы формулировок договора и НДС - последствия.
- Что проверить для применения льгот.
- Изменения в ставках НДС. Порядок подтверждения ставки 0%.
- В каких случаях требуется раздельный учет для применения вычетов НДС.
- Распределение входящего налога при наличии операций, облагаемых НДС и освобожденных от налогообложения: важные вопросы учётной политики.
- НДС при списании дебиторской и кредиторской задолженности: законодательство и разъяснения.
Кандидат экономических наук, доцент, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, руководитель и консультант большого количества проектов в области налогообложения, бухгалтерского и управленческого учета, финансового анализа и оптимизации затрат, автор ряда монографий и учебных пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и антикризисному управлению.
Программа:
- Изменения в налоговом
администрировании с 01.01.2026 г. (принятые изменения и проекты):
- упразднение свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговых органах с 01.01.2026 г.;
- изменение срока уплаты налога при совпадении последнего дня срока с выходным или праздничным днем;
- отмена уведомлений по имущественным налогам;
- изменение сроков уплаты по имущественным налогам;
- предварительные и корректирующие уведомления по НДФЛ и страховым взносам – новые правила и как они будут работать;
- подача электронных возражений на акт проверки, рассмотрения материалов проверки с помощью видео-конференц-связи.
- Введено определение вновь созданной организации и ИП. Кому и по каким правилам теперь присваивается этот статус.
- Изменения в реестре МСП (малых и средних предприятий).
- Как рассчитывать и уплачивать единый налоговый платеж.
- С какого момента обязанность по уплате налогов будет считаться исполненной. Порядок зачета уплаченных сумм.
- Правила взыскания задолженности, зачета и возврата переплаты.
- Сроки и очередность списания обязательств с ЕНС.
- Как распределяется на ЕНС перечисленная сумма ЕНП.
- Механизм начисления пени на ЕНС. Ситуации, когда при наличии положительного сальдо ЕНС возможно начисление пени.
- Совокупная обязанность и определение принадлежности сумм, перечисленных в качестве ЕНП.
- Исключение блокировки счетов из-за неподачи квитанции о приеме требования или уведомления.
- Правовые последствия непредставления (несвоевременного представления) уведомления об исчисленных суммах. Позиция ФНС России.
- Должны ли налоговые органы выплачивать налогоплательщику проценты за неправомерное списание денег с ЕНС? Позиция Верховного Суда РФ.
- Контрольные соотношения для уведомлений – разбираем основные правила.
- Правила контроля и корректировки уведомлений.
- Когда уведомление будет считаться непредставленным полностью либо в части.
- Типовые ошибки при заполнении уведомлений.
Руководитель, инициатор и консультант многих проектов в области налогообложения, юрист с многолетним опытом работы в области налогового и трудового права, автор публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.
Документ об окончании
