Цена по акции 8000 руб. Налоги и отчетность - 2025

1. Изменения в форму ЕФС-1 (проект):

·         изменения в подразделе 1 раздела 1 формы ЕФС-1;

·         новый код статуса зарегистрированных лиц;

·         изменения в разделе 2 формы ЕФС-1;

·         изменения в кодах для отражения особенностей исчисления страхового стажа;

·         значительно расширен перечень кодов наименований должностей (профессий), используемых в подразделе 1.3 формы ЕФС-1 – добавлено более 100 наименований.

2. Заполнение подраздела 1.1 формы ЕФС-1 – основные правила, сложные ситуации и возможные ошибки.
3. Сроки сдачи формы в различных ситуациях. Код выполняемой функции и система приоритетов при выборе кода. Когда требуется / не требуется сдавать форму при переводе работников. Как действовать, если работник в 2025 году захотел перейти на электронную трудовую книжку.
4. Основные коды ошибок при сдаче подраздела 1.1 формы ЕФС-1 и правила исправления ошибок. Новые разъяснения СФР и Минтруда.
5. Особенности заполнения подраздела 1.1 формы ЕФС-1 в различных ситуациях:

·         по договорам гражданско-правового характера;

·         при приеме на работу совместителя (внутреннего, внешнего);

·         по дистанционному работнику;

·         при комбинированной дистанционной работе (часть времени – в офисе, часть времени – вне офиса);

·         при реорганизации организации;

·         при переводе работника на другую должность;

·         при переводе на неполное рабочее время;

·         при досрочном выходе из отпуска по уходу за ребенком;

·         при переименовании должностей работников;

·         по временно пребывающим иностранным работникам;

·         по договору с самозанятым, если самозанятый не передал чек;

·         по договору с самозанятым с условием уплаты взносов на травматизм;

·         при увольнении сотрудника с временно занимаемой должности;

·         по сотрудникам, уволенным и впоследствии восстановленным на работе на основании решения суда;

·         при смене правообладателя по лицензионному договору.

1. Обоснованность вычетов НДС: условия Налогового кодекса, актуальная судебная практика, регламент ФНС.
2. Сложные и спорные вопросы применения налоговых вычетов:

·         вычеты при отсутствии реализации;

·         расторжение, новация и изменение условий договора;

·         вычеты НДС при создании НМА и основных средств;

·         особенности документального подтверждения вычетов НДС по командировкам;

·         обоснование и расчет вычетов по представительским расходам.

3. Вычеты НДС при возврате товаров: варианты оформления и налоговые риски.
4. Можно ли принять к вычету НДС по приобретениям для льготных операций.
5. Судьба «входящего» НДС при реализации товаров за пределами России.
6. Вычеты НДС при выполнении работ и услуг за пределами России.
7. Важные вопросы учетной политики при наличии операций, облагаемых НДС и освобожденных от налогообложения. 
8. Условия для вычета НДС у налогового агента.
9. Перенос вычетов: когда это возможно и на какой срок.

1. Изменения в статьи 81 и 351.7 ТК РФ (проект) – особенности расторжения трудовых договоров с мобилизованными работниками.
2. Изменения в статью 135 ТК РФ. Федеральный закон от 07.06.2025 № 144-ФЗ – требования к установлению систем премирования и особенности депремирования виновных работников.
3. Позиция Конституционного Суда РФ (Постановление от 15.06.2023 № 32-П) по депремированию работников и ее применение до и после 01.09.2025. Какие положения локальных нормативных актов потребуется откорректировать в связи с данными изменениями.
4. Изменения в статью 268 ТК РФ. Федеральный закон от 07.04.2025 № 63-ФЗ – особенности труда несовершеннолетних работников в период каникул.
5. Постановление Правительства РФ от 04.04.2025 № 436 «О минимальном размере повышения оплаты труда за работу в ночное время».
6. Новое Положение об особенностях порядка исчисления средней заработной платы. Постановление Правительства РФ от 24.04.2025 № 540. Отличия от ранее действовавшего Постановления Правительства РФ № 922.
7. Особенности учета премий при расчете среднего заработка до и после 01.09.2025.
8. Изменения в правилах расчета среднего заработка для расчета выходного пособия. Выходное пособие при увольнении до и после 01.09.2025. Освобождение от НДФЛ выплат при увольнении – изменения 2025 года с учетом новых разъяснений контролирующих органов. Замена лет при расчете среднего заработка и иные новшества. Выходное пособие и страховые взносы.
9. Новое Положение об особенностях направления работников в служебные командировки – Постановление Правительства РФ от 16.04.2025 № 501.
10. Изменения в Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» – Федеральный закон от 23.05.2025 № 121-ФЗ. Особенности осуществления иностранным гражданином трудовой деятельности на территориях двух субъектов Российской Федерации. Новая статья 13.3, устанавливающая особенности осуществления трудовой деятельности иностранными гражданами, прибывшими в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, на основании патента в отдельных субъектах Российской Федерации.
11. Утверждены Правила предоставления отпусков работникам, усыновившим ребенка – Постановление Правительства РФ от 24.03.2025 № 351.
12. Утверждены Правила выплаты надбавки за вахтовый метод работы работникам федеральных государственных органов и федеральных государственных учреждений  – Постановление Правительства РФ от 24.03.2025 № 344.
13. Утверждены перечни должностей для полной материальной ответственности – Приказ Минтруда России от 16.04.2025 № 251н «Об утверждении перечней должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности, а также типовых форм договоров о полной материальной ответственности».

1. Изменения в НК РФ – Проект Федерального закона подготовлен Минфином России, ID проекта 02/04/01-25/00154001

·         изменение правил учета доходов для применения стандартного детского вычета по НДФЛ;

·         право на досрочную подачу уведомлений по НДФЛ с прогнозными данными;

·         корректировка правил обложения НДФЛ доходов в виде возмещения виновным стоимости утраченного имущества;

·         расширение перечня командировочных расходов с одновременным освобождением их возмещения от обложения НДФЛ;

·         уточнение правил применения пониженной ставки страховых взносов IT-организациями;

·         изменение срока уплаты налогов при его совпадении с выходным или праздничным днем.

2. Выходное пособие при увольнении – расчет суммы пособия, НДФЛ и страховые взносы с учетом изменений с 01.09.2025. Различия в расчете сумм выходного пособия до и после 01.09.2025.  Освобождение от НДФЛ выплат при увольнении – изменения 2025 года с учетом новых разъяснений контролирующих органов. Замена лет при расчете среднего заработка и иные новшества. Выходное пособие и начисление страховых взносов с учетом новых разъяснений Минфина России. Судебная практика по обложению НДФЛ сумм выходного пособия и пределы применения льготы в п.1 ст.217 НК РФ.
3. Удержание НДФЛ с выплат по решению суда работнику, покупателю, контрагенту по гражданско-правовому договору. Как правильно действовать в ситуации, когда в решении суда не выделена сумма НДФЛ с присужденных выплат. Надо ли облагать НДФЛ суммы неустойки, договорные штрафы и пени, суммы компенсации реального ущерба, суммы возмещения судебных расходов, суммы компенсации морального вреда, суммы упущенной выгоды, суммы индексации присужденных выплат.
4. НДФЛ с выплат при восстановлении работника на работе по решению суда. Особенности исчисления НДФЛ при восстановлении на работе ранее уволенного работника с зачетом выходного пособия в счет оплаты вынужденного прогула. Расчет сумм оплаты вынужденного прогула и спорные ситуации. Надо ли удерживать ранее выплаченную компенсацию за неиспользованный отпуск? Особенности начисления отпускных сумм восстановленным работникам. Ответственность за неисполнение решения суда о восстановлении работника на работе. Последствия отмены вышестоящим судебным органом решения о восстановлении работника на работе.
5. НДФЛ при оплате работодателем за работника штрафа за нарушение ПДД – надо ли облагать НДФЛ сумму оплаты штрафа, если она не взыскивается с виновного работника?