Отчетность за 1 полугодие 2025
Кандидат экономических наук, налоговый консультант, независимый эксперт, автор регулярно переиздаваемого практического пособия «Заработная плата», «ЕСН: новейший справочник налогоплательщика» и др. Автор многочисленных публикаций по вопросам оплаты труда, исчисления среднего заработка, налогообложения физических лиц, исчисления и уплаты единого социального налога, страховых взносов.
ПодробнееПрограмма:
- Заполнение РСВ за полугодие 2025 года – на что нужно обратить внимание.
- Как правильно откорректировать персональные данные в 3 разделе РСВ, если обнаружены «забытые сотрудники».
- Правила корректировки 3 раздела РСВ в связи с изменением персональных данных физлиц.
- Типовые ошибки, приводящие к неполной уплате страховых взносов, по мнению ФНС России.
- Что делать, если не сходятся нарастающие итоги между отчетами?
- «Копеечные» отклонения – как найти причину возникновения.
- Самые частые ошибки в подразделах 1.1 и 1.3 раздела 1 РСВ.
- Особенности отражения выплат по гражданско-правовым договорам в РСВ.
- Как отразить в РСВ матпомощь при рождении ребенка, матпомощь родственникам в связи со смертью работника, дополнительные выходные по уходу за ребенком-инвалидом, командировочные, оплату больничного листа, вознаграждения членам совета директоров, пособие на погребение и зарплату умершего работника с учетом разъяснений ФНС и Минфина России.
- Как проверить правильность заполнения расчета по страховым взносам? Рекомендации ФНС России.
- Ключевые контрольные соотношения в расчете по страховым взносам.
- Ошибки, приводящие к отказу в приеме расчета по страховым взносам.
- Надо ли облагать страховыми взносами суммы оплаты организацией исполнителям по гражданско-правовым договорам стоимости проезда и проживания в месте выполнения работ?
- Страховые взносы при оплате проезда к месту командировки – позиция контролирующих органов.
- Страховые взносы при реорганизации организации в форме присоединения.
Руководитель, инициатор и консультант многих проектов в области налогообложения, юрист с многолетним опытом работы в области налогового и трудового права, автор публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.
Программа:
- Расходы по предварительному договору аренды: последствия для арендатора и арендодателя.
- Оформление договора аренды и документальное подтверждение расходов.
- Можно ли признать расходы по незарегистрированному договору аренды недвижимости.
- Как арендатору и арендодателю применять ФСБУ 25/2018.
- Как правильно оформить расходы на коммунальные услуги.
- Ремонт сданного в аренду имущества: как распределить и учесть расходы.
- Начисления и вычеты НДС по договорам аренды.
- Отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества: НДС, налог на прибыль и налог на имущество у арендатора и арендодателя.
- Арендные платежи по имуществу, находящемуся в государственной или муниципальной собственности: обязанности налогового агента.
Кандидат экономических наук, доцент, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, руководитель и консультант большого количества проектов в области налогообложения, бухгалтерского и управленческого учета, финансового анализа и оптимизации затрат, автор ряда монографий и учебных пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и антикризисному управлению.
Программа:
- Заполнение формы 6-НДФЛ за I полугодие 2025 года. Правила заполнения строк 020, 030, 110, 120, 160, 170, 180, 190. Взаимосвязь данных в форме 6-НДФЛ и уведомлениях. Заполнение строк нарастающим итогом – проверяем результаты.
- Проверяем правильность заполнения 1 и 2 раздела формы 6-НДФЛ на примерах:
- выплата материальной помощи сверх нормы (облагаемой и не облагаемой НДФЛ);
- оплата первых 3 дней больничного листа;
- оплата отпуска;
- ежемесячная, квартальная и годовая премия;
- сверхнормативные суточные;
- возврат НДФЛ по имущественному вычету;
- материальная выгода от экономии на процентах.
- Обзор разъяснений ФНС и Минфина России по НДФЛ к отчету за I полугодие 2025 года.
- НДФЛ и страховые взносы с выплат при увольнении: новые разъяснения ФНС и Минфина России и ответы на ряд проблемных вопросов.
- Доначисление НДФЛ при сдаче самозанятым квартиры в аренду под офис: судебная практика и позиция Верховного Суда РФ.
- Обложение НДФЛ выданных под отчет сумм: новая судебная практика.
- Нужно ли удерживать НДФЛ при продаже физлицом доли в уставном капитале?
- Изменения в НК РФ – Проект Федерального закона подготовлен Минфином России, ID проекта 02/04/01-25/00154001
- изменение правил учета доходов для применения стандартного детского вычета по НДФЛ;
- корректировка правил обложения НДФЛ доходов в виде возмещения виновным стоимости утраченного имущества;
- расширение перечня командировочных расходов с одновременным освобождением их возмещения от обложения НДФЛ;
- уточнение правил применения пониженной ставки страховых взносов IT-компаниями.
Руководитель, инициатор и консультант многих проектов в области налогообложения, юрист с многолетним опытом работы в области налогового и трудового права, автор публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.
Программа:
- Декларация за II квартал: состав, порядок и срок представления.
- Определение места реализации для целей НДС: общие правила и особенности в рамках ЕАЭС.
- НДС при трансграничной торговле через интернет-магазины.
- Сложные и спорные вопросы расчета налоговой базы: длящиеся отгрузки, даты реализации работ и услуг; безвозмездная передача; премии; штрафы, обеспечительные платежи.
- Новое в составе операций, не облагаемых НДС, налоговых льготах и ставках.
- Особенности НДС - расчетов для организаций и ИП на УСН: налоговая база с учетом переходящих договоров, ставки НДС.
- Вычеты НДС: важные требования, разъяснения Минфина, судебная практика. Условия применения вычетов НДС при УСН.
- Распределение НДС при наличии операций, облагаемых НДС и освобожденных от налогообложения.
- Сложные и спорные вопросы восстановления вычетов НДС.
- Как не опоздать с переносом вычетов.
Кандидат экономических наук, доцент, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, руководитель и консультант большого количества проектов в области налогообложения, бухгалтерского и управленческого учета, финансового анализа и оптимизации затрат, автор ряда монографий и учебных пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и антикризисному управлению.
Программа:
- Порядок заполнения декларации, обязательные и не обязательные разделы.
- Особенности расчета налога и заполнения декларации при наличии обособленных подразделений.
- Изменения в перечне не признаваемых для налогообложения доходов и расходов.
- Порядок учета курсовых разниц по требованиям и обязательствам.
- Документальное подтверждение расходов: первичные и оправдательные документы.
- Как правильно распределить и показать в декларации прямые и косвенные расходы.
- Обоснование и подтверждение отдельных расходов с учетом разъяснений Минфина и судебной практики.
- Особенности налогового стимулирования обновления основных средств, НМА и программного обеспечения в 2025г.
- Когда и как можно отразить в декларации «опоздавшие» расходы.
- Условия и порядок применения льготных ставок налога на прибыль в 2025 году.
- Изменения в порядке учета убытков прошлых лет с 2025 г.
Кандидат экономических наук, доцент, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, руководитель и консультант большого количества проектов в области налогообложения, бухгалтерского и управленческого учета, финансового анализа и оптимизации затрат, автор ряда монографий и учебных пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и антикризисному управлению.
Документ об окончании
