Отчетность и налоги 2025
Кандидат экономических наук, налоговый консультант, независимый эксперт, автор регулярно переиздаваемого практического пособия «Заработная плата», «ЕСН: новейший справочник налогоплательщика» и др. Автор многочисленных публикаций по вопросам оплаты труда, исчисления среднего заработка, налогообложения физических лиц, исчисления и уплаты единого социального налога, страховых взносов.
ПодробнееПрограмма:
- Состав НМА и порядок их
признания в бухгалтерском и налоговом учете: виды НМА, критерии признания,
правила определения инвентарного объекта, учет малоценных НМА.
- Особенности оценки
первоначальной стоимости НМА в отдельных ситуациях.
- Затраты на НИОКР в
бухгалтерском и налоговом учете: сходство и различия, условия признания
результатов в качестве НМА.
- Особенности бухгалтерского
и налогового учета ИТ-продуктов.
- Как учесть краткосрочные
лицензионные права.
- Учет затрат на улучшение
НМА.
- Оценка НМА после
признания: способы оценки, условия и порядок проведения переоценки.
- Ключевые различия правил
начисления амортизации НМА в бухгалтерском и налоговом учете.
- Условия и порядок списания
НМА.
Кандидат экономических наук, доцент, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, руководитель и консультант большого количества проектов в области налогообложения, бухгалтерского и управленческого учета, финансового анализа и оптимизации затрат, автор ряда монографий и учебных пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и антикризисному управлению.
Программа:
- Сбор за рекламу в
интернете с 01.04.2025: плательщики сбора, база для расчета, ставка и
порядок уплаты сбора, льготы по уплате сбора.
- Когда сбор за рекламу
уплачивает агент, когда – рекламодатель, а когда – рекламораспространитель?
- Срок уплаты сбора за
рекламу за II
квартал 2025 года.
- Проверка и подтверждение
данных расчета: на что надо обратить внимание.
- Порядок осуществления
мониторинга за полнотой и своевременностью уплаты сбора за рекламу.
- Заключение договоров о распространении
социальной рекламы в интернете – у кого и при каких условиях эта
обязанность возникла в 2025 году и как ее исполнить.
- Запрет на рекламу на
заблокированных площадках: кого это коснется, и как будет работать новый
федеральный закон с 01.09.2025 г.?
- Новые коды ОКВЭД для
блогеров с 01.05.2025 г. – кому и какие коды понадобятся и что необходимо
сделать по новым требованиям?
- Критерии отнесения информации к рекламе от ФАС РФ – разбираем как они работают на примерах.
- Штрафы до 700 000 рублей за нарушение правил маркировки рекламы
Руководитель, инициатор и консультант многих проектов в области налогообложения, юрист с многолетним опытом работы в области налогового и трудового права, автор публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.
Программа:
- Организационная часть
учетной политики с учетом ФСБУ 27/2021.
- Варианты упрощений
бухгалтерского учета по новым федеральным стандартам.
- Важные вопросы учетной
политики в отношении запасов, капитальных вложений, основных средств.
- Учетная политика
арендатора и арендодателя.
- Изменение учетной политики
при переходе к новым правилам учета НМА.
- Учетная политика в
отношении применения ПБУ 18/02.
Кандидат экономических наук, доцент, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, руководитель и консультант большого количества проектов в области налогообложения, бухгалтерского и управленческого учета, финансового анализа и оптимизации затрат, автор ряда монографий и учебных пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и антикризисному управлению.
Программа:
- Форма 6-НДФЛ за I полугодие 2025 года. Правила заполнения основных строк формы. Взаимосвязь данных в форме 6-НДФЛ и уведомлениях. На что влияет дата получения дохода при заполнении формы 6-НДФЛ? Правила отражения данных по строкам 120, 140, 160 в форме 6-НДФЛ.
- Особенности исчисления и
уплаты НДФЛ с дивидендов, полученных от российской организации в 2025 году:
- ставки НДФЛ и налоговые риски;
- можно ли применять налоговые вычеты;
- правила формирования налоговой базы;
- особенности исчисления НДФЛ при выплате дивидендов резидентам и нерезидентам;
- сроки выплаты дивидендов;
- какие документы необходимо оформить для выплаты дивидендов;
- какие ограничения на выплату дивидендов могут быть у АО и ООО.
- Предоставление стандартных
вычетов по НДФЛ на детей с 01.01.2025 с учетом изменений и новых
разъяснений Минфина России и ФНС России:
- изменение размера стандартных вычетов на детей, повышение совокупного размера доходов и новые обязанности налогоплательщиков, получающих вычет с 2025 года;
- предоставление стандартных вычетов на детей без подачи заявления от работника с 01.01.2025 г.;
- взыскание сумм излишне предоставленных вычетов за счет работодателя в 2025 году – возможно или нет;
- очередность рождения детей в целях определения размера стандартного вычета. Когда дети учитываются в очередности «временно», а когда – «навсегда»;
- момент окончания предоставления вычетов на детей в возрасте 18 лет и старше, 24 лет;
- вычет на детей от прошлых браков супругам родителей;
- вычет на недееспособного ребенка старше 18 лет;
- особенности предоставления вычетов на обучающихся детей (18-24), вычет на детей в академическом отпуске, вычет на детей, вступивших в брак, вычет на детей, имеющих собственные доходы;
- единственный родитель. Категории лиц, относящихся к единственным родителям в 2025 году. Статус единственного родителя и документальное подтверждение с учетом требований 2025 года;
- особенности предоставления вычета опекунам и попечителям. Отличие опекунов от приемных семей и разные права на вычеты;
- отказ второго родителя от вычета. Передача права на вычет другому лицу – особенности документального подтверждения, новые разъяснения Минфина России.
Руководитель, инициатор и консультант многих проектов в области налогообложения, юрист с многолетним опытом работы в области налогового и трудового права, автор публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.
Программа:
- Классификация разниц между
бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью. Типичные ошибки.
- Формирование и отражение в
учете информации о постоянных и временных разницах.
- Методы учета расчетов по
налогу на прибыль на основе ПБУ 18/02.
- Учет отложенных налогов
методом отсрочки и балансовым методом: алгоритм, пример расчета,
контрольные соотношения.
- Новые временные разницы
между бухгалтерской и налоговой прибылью в отношении учета запасов,
основных средств, нематериальных активов и аренды.
- Порядок учета временных
разниц и отложенных налогов при изменении учетной политики.
- Временные разницы при
исправлении ошибок прошлых лет.
Кандидат экономических наук, доцент, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, руководитель и консультант большого количества проектов в области налогообложения, бухгалтерского и управленческого учета, финансового анализа и оптимизации затрат, автор ряда монографий и учебных пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и антикризисному управлению.
Документ об окончании
