Как выявить клиента, который по своим счетам проводит сомнительные операции?

Под сомнительными операциями понимаются операции, действительными целями которых могут быть уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод денежных средств из РФ, отмывание доходов, полученных преступным путем и другие противозаконные цели, в том числе операции, обладающие признаками транзитных операций.

Так, рекомендуется еженедельно анализировать операции клиентов на предмет соотношения объема денежных средств, поступивших на банковский счет клиентов с учетом НДС, и денежных средств, списанных с банковского счета клиентов без учета НДС.

При выявлении в операциях клиентов признаков отсутствия платежей по НДС либо признаков занижения сумм этих платежей рекомендуется анализировать взаимосвязи таких клиентов с другими клиентами, в адрес которых производятся перечисления, запрашивать документы, подтверждающие уплату клиентом НДС либо подтверждающие отсутствие оснований для уплаты НДС.

Отмечается также, что уплата налогов и иных обязательных платежей в размере ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для «автоматического» признания факта совершения клиентом сомнительных операций.

Полный текст документа в КонсультантПлюс:
Для пользователей офлайн версии:

«Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (утв. Банком России 16.02.2018 № 5-МР) {КонсультантПлюс}

Для пользователей онлайн версии: 

«Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (утв. Банком России 16.02.2018 № 5-МР) {КонсультантПлюс}