Банк экспертных заключений

07 июня 2018

Как Упрощенцу отразить услуги коворкинга?

Организация ООО на УСН (доходы минус расходы) занимается услугами коворкинга (предоставление оборудованных рабочих мест на какое то время по желанию клиентов=физ.лиц и юрид лиц). На сайте есть пользовательское соглашение по которому прописано, что закрывающие акты не выставляются ( Человек просто забронировал, оплатил, получил пинкод доступа, пришел поработал и ушел. Никто никого не напрягает и это отслеживает система, которую для нас специально разработали) .Выглядит это так : заказчик , когда ему надо снять рабочее место или целую комнату, заходит на сайт, там есть расценки, бронирует время и количество столов, забрасывает деньги в Яндекс кошелек за все время работы и эти деньги поступают к нам на расчетный счет от Яндекса за вычетом их комиссии . Заказчику поступает пин-код по которому он придет к своему рабочему месту и по окончании своего оплаченного времени уходит. Система отслеживает сколько оплатил и сколько отработал. Клиент может оплатить, например 5 часов работы, но работать по 1 часу 5 дней или как ему удобно.

Какие документы должны бы быть в бухгалтерии для БУ и НУ по данному виду услуг?
Что нужно прописать в учетной политике, для данной ситуации по документам видимо?
Какими проводками принимать деньги от Яндекса( сейчас я принимаю их Д51 К57.03 и как их учитывать, чтобы правильно сформировать НОБ для прибыли , нужно ли вообще и какими проводками отражать эту комиссию, которую Яндекс удерживает.
И есть клиенты, которые оплачивают деньги напрямую нам на расчетный счет. Так же в том же пользовательском соглашении прописано, что закрывающие акты не выставляются. На сколько это нарушение или нет Или же мы эти Акты должны все таки делать, но подписывать их физ лица не будут , потому что их приходы и уходы отслеживает система в автоматическом режиме. Что по этому поводу прописать в УП, чтобы ничего не нарушать, если таковое возможно?

Ответ:

Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. В данном случае документами подтверждающими реализацию могут быть любые документы предусмотренные системой, с помощью которой отслеживается заказ и оплата услуги.
Формы первичных документов должны быть указаны в качестве приложений к бухгалтерской учетной политике.
— Если у организации есть данные с Яндекс кошелька, то денежные средства, поступившие от покупателя на Яндекс кошелек отражаются проводкой Д 55 К 62;
— После момента оплаты и до зачисления денег на расчетный счет Д 57 К 55 (за минусом комиссии);

— При поступлении денег на расчетный счет Д 51 К 57 (за минусом комиссии);

— Учет комиссии Д 76 К 55 и Д91 К 76;
Факт оказания услуг не обязательно оформлять актом. Подтверждением оказания услуг может являться любой документ, предусмотренный системой, в том числе акт, подписанный организацией в одностороннем порядке. Применяемые документы должны быть заявлены в качестве приложения к учетной политике.

Обоснование:

по вопросу 1:

по вопросу 2:

{Типовая ситуация: Как составить и утвердить бухгалтерскую и налоговую учетную политику (Издательство «Главная книга», 2018) {КонсультантПлюс}}

по вопросу 3:

Обратите внимание, в законодательстве могли произойти изменения.
Мнение эксперта основано на положениях законодательства, действующего на дату подготовки консультации