НДС и налог на прибыль – 2026 / 2027: все самое интересное

НДС

1.       НДС в цене сделки: законодательство изменилось. Как оптимизировать договорную конструкцию цены в новых условиях? Разбираем конкретные подходы и принципы.

2.       НДС для «упрощенцев» в 2027 г.: есть у реформы начало, нет у реформы конца.

3.       Обновленные льготы по НДС.

4.       Новый подход налоговиков к оценке добросовестности налогоплательщиков НДС в 2027 г.

5.       ЭДО счетами-фактурами и УПД в 2027 г. Новые форматы. Разбор критических ошибок электронного документооборота.

6.       Сложные вопросы налогообложения и практические кейсы:

• ошибки в счетах-фактурах критические и не очень: что может лишить покупателя вычета, а какие ошибки можно вообще не исправлять без негативных последствий;
• исправленный счет-фактура или корректировочный? Вечный вопрос, на который так часто находят неверный ответ;
• момент определения налоговой базы по НДС в сложных случаях;
• восстановление НДС: вся правда о том, когда это нужно. Как объяснить самим себе отсутствие необходимости восстановления, когда так и тянет это сделать? Восстановление авансового НДС: перегибы при налоговом контроле;
• вычет без счета-фактуры: есть ли перспектива?
• особенности работы с авансовыми счетами-фактурами;
• выплата дивидендов натурой: а есть ли НДС?
• задатки и обеспечительные платежи: выясняем порядок налогообложения в зависимости от условий сделки;
• отказ покупателя от товара (возврат): такие разные НДС-последствия в зависимости от договорной конструкции.

Налог на прибыль

1.       Все актуальные изменения законодательства о налоге на прибыль.

2.       Добросовестность и осмотрительность налогоплательщика. Новый контекст – 2027.

3.       Расходы в налоговом учете:

• экономическая обоснованность и документальное подтверждение;
• интересные и спорные вопросы признания материальных расходов, амортизационных отчислений, расходов на оплату труда, прочих расходов;
• нормирование расходов;
• прямые и косвенные расходы в налоговом учете: все сложнее говорить об отнесении расходов к косвенным в налоговом учете! Дорогостоящие иллюзии бухгалтеров. Проверяем себя и исправляем ошибки;
• проблема определения даты признания расходов и их распределения во времени.

4. Проблемы позднего поступления документов о доходах и расходах: можно ли обойтись без «уточненки»?

5. Выполнение функций налогового агента по налогу на прибыль: что нового?