Подготовка к сдаче формы 6-НДФЛ за 9 месяцев. Примеры заполнения формы 6-НДФЛ. Изменения в НК РФ по НДФЛ

1. Заполнение формы 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 года. Правила заполнения строк 020, 030, 110, 120, 160, 170, 180, 190. Взаимосвязь данных в форме 6-НДФЛ и уведомлениях. Заполнение строк нарастающим итогом – проверяем результаты.
2. Проверяем правильность заполнения 1 и 2 раздела формы 6-НДФЛ на примерах:

·         выплата материальной помощи сверх нормы (облагаемой и не облагаемой НДФЛ);

·         оплата первых 3 дней больничного листа;

·         оплата отпуска;

·         ежемесячная, квартальная и годовая премия;

·         сверхнормативные суточные;

·         возврат НДФЛ по имущественному вычету;

3. Обзор разъяснений ФНС и Минфина России по НДФЛ к отчету за 9 месяцев 2025 года.
4. НДФЛ и страховые взносы с выплат при увольнении: важные разъяснения ФНС и Минфина России и ответы на ряд проблемных вопросов.
5. НДФЛ и страховые взносы по северным выплатам – новая позиция Минтруда, Минфина и ФНС России.
6. Налоговый кэшбек по НДФЛ с 01.01.2026 – что необходимо знать и подготовить заранее.
7. Особенности обложения НДФЛ материальной помощи:

·         виды матпомощи, не облагаемые НДФЛ независимо от суммы выплаты;

·         матпомощь, не облагаемая НДФЛ при определенных условиях;

·         матпомощь, частично не облагаемая НДФЛ (виды и особенности);

·         матпомощь лицам, не являющимся работниками организации;

·         нюансы документального оформления и подтверждения.

8. Освобождение от НДФЛ и страховых взносов материальной помощи в сумме до 1 млн руб. с 01.01.2026 г. при рождении ребенка и новая льгота по налогу на прибыль.
9. Изменения в НК РФ – Проект Федерального закона подготовлен Минфином России, ID проекта 02/04/01-25/00154001:

·         изменение правил учета доходов для применения стандартного детского вычета по НДФЛ;

·         корректировка правил обложения НДФЛ доходов в виде возмещения виновным стоимости утраченного имущества;

·         расширение перечня командировочных расходов с одновременным освобождением их возмещения от обложения НДФЛ;

·         уточнение правил применения пониженной ставки страховых взносов IT-организациями.