Все новшества для бухгалтера – 2025

I. КОНТРОЛЬ И НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

1. Изменения в области налогового администрирования с 2025 года:

·         новые правила приостановления операций по счетам;

·         новое в правилах взыскания налоговой задолженности;

·         представление единой декларации по-новому;

·         другие важнейшие новшества.

2. Налоговая амнистия для участников налоговых схем дробления бизнеса:

·         что она собой представляет;

·         как проверяющие рассчитают сумму недоимки по группе компаний;

·         на списание каких недоимок, пеней и штрафов можно рассчитывать;

·         условия амнистии;

·         последствия для тех, кто не оценил предложение государства;

·         особенности налогового контроля в 2025 - 2028 гг. в связи с амнистией. Как амнистия отразится на ЕНС. Признаки дробления как налоговой схемы, которые выявляют налоговые органы.

3. Применение и проверки ККТ в 2025 году:

·         новые правила применения ККТ в различных ситуациях с марта 2025 года;

·         новые правила регистрации ККТ;

·         реформа контроля со стороны ФНС и Роспотребнадзора;

·         новые индикаторы риска в 2025 года;

·         новые показатели в чеках с 2025 года и требования к печати и направлению чеков покупателям;

·         новые основания для применения и неприменения ККТ.

4. Банковский противоотмывочный контроль (банковский «светофор»: теперь уровень своего и чужого риска можно узнать официально; новый регламент ЦБР по «обелению» клиента)

II. ИЗМЕНЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАЛОГАМ

1. НДС:

·         обновление декларации и книги продаж;

·         новации в области применения и заполнения счетов-фактур и УПД (бумажных и электронных);

·         новшества для экспортеров. перевозчиков и экспедиторов;

·         другие важные новшества.

2. Налог на прибыль:

·         новые налоговые ставки для всех и для избранных налогоплательщиков, необходимые корректировки учета по ПБУ 18/02 в связи с изменением ставок;

·         новый порядок зачисления налога;

·         новый федеральный инвестиционный налоговый вычет: подробный разбор как им воспользоваться и снизить эффективную ставку по налогу;

·         изменения в сфере признания расходов (расходы с повышающими коэффициентами);

·         учет курсовых разниц в 2025 года;

·         обновленный порядок заполнения налоговым агентом Налогового расчета доходов, выплаченных иностранным компаниям, и удержанных налогов;

·         другие важные новшества и свежие разъяснения.

3. НДФЛ:

·         новые шкалы налоговых ставок: все гораздо более витиевато, чем кажется;

·         новый порядок обложения доходов от реализации долей и акций;

·         порядок налогообложения матвыгоды и дивидендов существенно меняется;

·         новые правила налогообложения выплат исполнителям по ГПД;

·         безумный новый порядок налогообложения выплат при увольнении;

·         новые правила удержания налога и отражения его в 6-НДФЛ;

·         новые коды доходов в отчетности за 2024 и 2025 гг.;

·         новые правила предоставления стандартных и профессиональных вычетов налогоплательщикам, в т.ч. новый вычет сдавшим нормы ГТО;

·         другие нововведения.

4. Страховые взносы:

·         изменение страховых тарифов в 2025 году;

·         новый пониженный тариф для обрабатывающих производств: как им воспользоваться;

·         тариф для МП в 2025 году;

·         новые «расценки», правила и сроки уплаты и зачета взносов для ИП;

·         другие важные новшества.

5. Налог на имущество организаций и земельный налог: коварные нововведения. Региональные нововведения по налогу на имущество: как их отследить?
6. Туристический налог: что это будет? Огромный дополнительный объем работы для мест размещения
7. УСН – 2025. Полная реформа спецрежима. Параметры новой «упрощенки». Практические рекомендации по работе с НДС (все варианты и правила их применения, особенности заполнения счетов-фактур, книги покупок, книги продаж, декларирования по налогу, изменение цены сделки на сумму НДС). Налоговые ставки по УСН в 2025 г. Порядок перехода на УСН с 2025 г. и правила настройки налогового учета. Налоговые риски УСН.

III. НОВАЦИИ БУХУЧЕТА

1. ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: переходим к применению. Оптимизация инвентаризационных процедур и локального положения по инвентаризации. Новый порядок учета расхождений.
2. ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность»: начинаем применять с отчетности за 2025 г. (в т.ч. промежуточной). Настройка новых форм отчетности под себя и их утверждение в учетной политике на 2025 год. Перестройка бухучета в 2025 году под требования нового Стандарта.

IV. ИЗМЕНЕНИЯ В ГРАЖДАНСКОМ И ТРУДОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ ВАЖНЫЕ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА