Дебиторская и кредиторская задолженность: бухгалтерский учет и налоговые последствия

Программа:

1.    Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности: документальное оформление и отражение в учете результатов.

2.    Сложные аспекты бухгалтерского и налогового учета расчетов с контрагентами в отдельных ситуациях: зачет встречных требований; перемена лиц в обязательстве (уступка права требования, перевод долга).

3.    Отражение расчетов при длительной отсрочке/рассрочке платежа по правилам новых ФСБУ. Нюансы гражданского законодательства по расчетам с контрагентами: срок исковой давности, его прерывание и прекращение.

4.    Особенности оценки расчетов с контрагентами в валюте и условных единицах.

5.    Основания для признания задолженности безнадежной: Гражданский и Налоговый кодекс.

6.    Основания, порядок и последствия списания дебиторской задолженности:

• порядок оформления списания дебиторской задолженности;
• НДС и налог на прибыль при списании безнадежной дебиторской задолженности по отгруженным товарам (выполненным работам, оказанным услугам); по перечисленному авансу; по выданным займам;
• резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете;
• спорные вопросы формирования и использования налогового резерва;
• налоговые риски при переносе периода списания дебиторской задолженности.

 7.    Основания, порядок и последствия списания кредиторской задолженности:

• порядок оформления списания кредиторской задолженности;
• НДС и налог на прибыль при списании кредиторской задолженности по приобретенным товарам (работам, услугам); по полученному авансу; по полученному займу/кредиту;
• налоговые риски при продлении кредиторской задолженности и переносе периода ее списания.

 

8.    Особенности признания безнадежных долгов в отношениях с иностранными контрагентами.

9.    Раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о расчетах с дебиторами и кредиторами.

10.  Ответы на вопросы, направленные участниками вебинара на адрес: seminar@usoft.ru.