НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Последние изменения
Зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСиГрупп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчет» и др.
ПодробнееПрограмма:
1. Налог на прибыль
•
Разбор
летних изменений в НК РФ:
-
амортизация
после реконструкции, модернизации
-
расходы
на НИОКР
-
убытки
прошлых лет
-
уплата
авансовых платежей и др.
•
Отдельные
вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
-
доходы
от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки
расчетным путем
-
экономическое
обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ,
новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»
-
расходы,
связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и
повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации)
-
создание
резервов – плюсы и минусы
•
Несвоевременное
признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением
документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом
позиции ВС РФ
•
Разбор
нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:
-
порядок
применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
-
новые
правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО
иностранным покупателям;
-
исполнение
обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
-
новая
форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы
прослеживаемости товаров;
-
освобождение
от НДС услуг общепита.
•
Списание
имущества с баланса
•
Авансы
полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и
восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
•
Исправленные
и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах
покупок и продаж
•
Особенности
исчисления в 2021 году, изменения на 2022 год
Зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСиГрупп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчет» и др.
ПодробнееСертификаты


Настоятельно рекомендуем заранее пройти
тест системы
По техническим вопросам Вы можете обратиться по телефону
+7(495)118-44-44