Контроль валютных операций

Согласно п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ валютная операция – это расчеты по контракту с зарубежным партнером, как в валюте, так и в рублях. Банки как агенты валютного контроля следят за соблюдением законности валютных операций. Чтобы проконтролировать расчеты с контрагентом-нерезидентом, банку необходимы документы, на основании которых деньги в рамках ВЭД-контракта поступают на счет организации или списываются с него. В первую очередь это, конечно, сам контракт и дополнения или изменения к нему. Также, в банк требуется представлять, документы, которые подтверждают факт передачи, ввоза, вывоза товаров (выполнения работ, оказания услуг.

Банк может отказать в проведении валютной операции, если организация, в частности:

- или не представит необходимые документы;

- или представит недостоверные документы;

- или представит документы, не соответствующие требованиям Закона № 173-ФЗ о валютном регулировании.

Ранее требовалось представлять в банк двух форм учета по валютным операциям: справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах. Справка о валютных операциях отменена. А вот справку о подтверждающих документах необходимо подавать.

Полный текст документа в КонсультантПлюс:

Статья: Валютные операции: что потребует банк (Калинченко Е.О.) («Главная книга», 2018, № 18) {КонсультантПлюс}