Валютные операции с нерезидентами: чего ждать?

Отмена паспортов сделок с 01.03.2018 года

гл. 19, Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» {КонсультантПлюс}

С 01.03.2018 года паспорт сделки не оформляется.

С 01.03.2018 года признан утратившим силу Инструкция Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И).

А Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (далее Инструкция), устанавливающая новый порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, уже не содержит требования по оформлению паспортов сделок.

Закрытие паспортов сделок, открытых до 01.03.2018 года.

гл. 18, Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» {КонсультантПлюс}

Паспорта сделок, открытые до 01.03.2018 года, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии.

Паспорта сделок по контракту, которые на дату вступления в силу Инструкции не закрыты и находятся в досье валютного контроля, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля в соответствии с требованиями Инструкции.

При этом номер такого паспорта сделки по контракту считается уникальным номером контракта, принятого на учет уполномоченным банком. Дальнейшее обслуживание такого контракта в уполномоченном банке осуществляется в соответствии с требованиями Инструкции.

В случае обращения резидента в уполномоченный банк в целях получения паспорта сделки, хранящегося в досье валютного контроля, уполномоченный банк должен выдать ему такой паспорт сделки в порядке, определенном уполномоченным банком по согласованию с резидентом.

Если на дату вступления в силу Инструкции в уполномоченном банке на проверке находятся документы и информация для оформления или внесения изменений, или закрытия, или принятия на обслуживание паспорта сделки, то уполномоченный банк должен осуществить действия по постановке на учет контракта, внесению изменений в ведомость банковского контроля, снятию с учета контракта, принятию на обслуживание контракта в соответствии с требованиями Инструкции, не осуществляя возврат этих документов и информации резиденту.

Справка о подтверждающих документах, представленная до 01.03.2018 года.

гл. 18, Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» {КонсультантПлюс}

Справка о подтверждающих документах с подтверждающими документами, представленная до 01.03.2018 года, принимается уполномоченным банком, если указанная в них информация соответствует новой Инструкции.

Если на дату вступления в силу Инструкции в уполномоченном банке на проверке находится заполненная форма справки о подтверждающих документах с подтверждающими документами, которая оформлена и представлена резидентом в уполномоченный банк в соответствии с требованиями Инструкции № 138-И, то уполномоченный банк должен проверить наличие в справке о подтверждающих документах и подтверждающих документах информации, достаточной для принятия справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в соответствии с требованиями Инструкции. При положительном результате проверки уполномоченный банк должен принять справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы в соответствии с требованиями Инструкции.

Если на дату вступления в силу Инструкции в уполномоченном банке на проверке находится заполненная форма справки о валютных операциях и документы, связанные с проведением валютных операций, которая оформлена и представлена резидентом в уполномоченный банк в соответствии с требованиями Инструкции № 138-И, то уполномоченный банк должен осуществить действия, предусмотренные Инструкцией.

Представление документов, связанных с проведением операций

гл. 2, Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» {КонсультантПлюс}

Документы, связанные с проведением операций, надо представить не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет.

Резидент должен представить в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, не позднее пятнадцати рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет, указанной в уведомлении уполномоченного банка о ее зачислении на транзитный валютный счет, за исключением некоторых случаев.

При списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте документы, связанные с проведением операций, надо представить в уполномоченный банк одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты, за исключением некоторых случаев.

Исключения составляют следующие случаи списания и зачисления иностранной валюты:

• при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ;
• при списании иностранной валюты с расчетного счета резидента в иностранной валюте путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт), предусмотренного между резидентом и уполномоченным банком в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе;
• при осуществлении операций между резидентом и уполномоченным банком, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте;
• при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте, открытые в одном уполномоченном банке, при списании иностранной валюты со своего счета по депозиту, зачислении иностранной валюты на свой счет по депозиту в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) в иностранной валюте;
• при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте в пользу физического лица - нерезидента, связанном с осуществлением выплат пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством Российской Федерации о пенсионном обеспечении и страховании;
• при осуществлении резидентом операций, связанных со списанием иностранной валюты с расчетного счета резидента в иностранной валюте с использованием банковской карты, за исключением случая осуществления валютных операций по договору, принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с разделом II Инструкции;
• при осуществлении резидентом операций, связанных с расчетами по аккредитиву, за исключением случаев, указанных в главе 14 Инструкции.
• при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте резидента по договору, заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 тыс. руб.;
• при списании и зачислении сумм, не связанных с уплатой вознаграждения клиринговой организации по договору об оказании клиринговых услуг.

Постановка на учет контрактов с 01.03.2018 года

гл. 4,  гл. 5, Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» {КонсультантПлюс}

С 01.03.2018 года на учет надо ставить контракты с суммой от 3 млн. руб.

На учет в банке резиденты должны ставить контракты, если сумма обязательств по ним равна или превышать эквивалент:

• для импортных контрактов или кредитных договоров - 3 млн. руб.;
• для экспортных контрактов - 6 млн. руб.

При этом сумма обязательств по контракту определяется на дату заключения контракта либо в случае изменения суммы обязательств по контракту на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такое изменение суммы, по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.

Присвоение уникального номера контракта с 01.03.2018 года

гл. 5, гл. 10, Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» {КонсультантПлюс}

С 01.03.2018 года каждому контракту присваивается уникальный номер.

Каждому экспортному контракту, импортному контракту, кредитному договору присваивается банком один уникальный номер.

Два уникальных номера может быть только:

• В случае если один договор, заключенный между резидентом и нерезидентом, одновременно содержит условия как контракта, так и кредитного договора, либо условиями одного кредитного договора, заключенного между резидентом и нерезидентом, одновременно предусмотрено как предоставление кредита (займа), так и его получение, по такому договору формируются и ведутся две ведомости банковского контроля с указанием в них самостоятельного уникального номера контракта (кредитного договора).
• В случае передачи резидентом своих прав по контракту, который принят на учет банком, путем уступки требования другому лицу – резиденту, за исключением факторинга, или в случае перевода резидентом долга по контракту, который принят на учет банком, на другое лицо – резидента, резидент должен снять контракт с учета, а другое лицо – резидент должен поставить этот контракт на учет в банке.

Случаи самостоятельного снятия банком контракта с учета с 01.03.2018 года

гл. 6, Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» {КонсультантПлюс}

При неисполнении контракта банк самостоятельно снимает его с учета по истечении 90 дней.

Банк вправе самостоятельно снять с учета контракт по истечении 90 календарных дней, следующих за датой, указанной как дата завершения исполнения обязательств по контракту в ведомости банковского контроля, в следующих случаях:

• при исполнении (прекращении) всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом заявления о снятии с учета контракта (кредитного договора);
• при неисполнении всех обязательств по контракту и непредставлении резидентом в течение 90 календарных дней, следующих за датой, указанной как дата завершения исполнения обязательств по контракту в ведомости банковского контроля, документов и информации, на основании которых банк ведет ведомость банковского контроля.

При этом банк должен проинформировать резидента о снятии с учета контракта в срок не позднее одного рабочего дня после даты снятия его с учета.