Правила представления юрлицами информации о бенефициарных владельцах

Запрос о предоставлении информации о бенефициарных владельцах

Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти» {КонсультантПлюс}

18 августа 2017 года вступили в силу Правила, устанавливающие порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах (далее - Правила).

Юридические лица представляют документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - сведения о бенефициарных владельцах), по запросам уполномоченных органов государственной власти, направленным в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота или на бумажном носителе.

Информацию о бенефициарных владельцах у юридических лиц могут запросить ФНС, Росфинмониторинг, их территориальные подразделения.

Запросы в электронной форме формируются при обязательном использовании сертифицированных средств усиленной квалифицированной электронной подписи.

Запросы подписываются руководителем (заместителем руководителя) Федеральной налоговой службы, начальником структурного подразделения Федеральной налоговой службы, руководителем (заместителем руководителя) ее территориального органа. Запросы Федеральной службы по финансовому мониторингу и ее территориальных органов вправе подписывать должностные лица, определенные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу.

Сроки и порядок ответа на запрос о бенефициарных владельцах

Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти» {КонсультантПлюс}

При получении юридическим лицом запроса от уполномоченных органов о предоставлении информации о бенефициарных владельцах юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса.

Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

В случае обнаружения юридическим лицом неполноты, неточностей или ошибок в ранее представленных сведениях о бенефициарных владельцах юридическое лицо не позднее 3 рабочих дней со дня их обнаружения повторно направляет откорректированные сведения.

При ответе на запрос в электронной форме юридическое лицо представляет в уполномоченный орган государственной власти сведения о бенефициарных владельцах в электронной форме (далее - электронное сообщение) одним из следующих способов:

• а) по телекоммуникационным каналам связи через оператора;
• б) на оптическом или цифровом носителе информации с приложением сопроводительного письма на бумажном носителе.

Электронное сообщение подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя юридического лица (иного лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица).

Сопроводительное письмо, прилагаемое к оптическому или цифровому носителю информации, подписывается руководителем юридического лица (иным лицом, уполномоченным действовать от имени юридического лица) и представляется в уполномоченный орган государственной власти непосредственно или по почте заказным письмом.

Документы, подтверждающие направление юридическим лицом информации о бенефициарных владельцах

Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти» {КонсультантПлюс}

Утвержденными Правилами определен перечень документов, подтверждающих направление юридическим лицом информации о своих бенефициарных владельцах

В процессе электронного документооборота, обусловленного направлением юридическим лицом электронного сообщения по телекоммуникационным каналам связи через оператора, представляются следующие электронные документы:

• а) подтверждение дня отправки электронного сообщения;
• б) квитанция о приеме электронного сообщения;
• в) уведомление об отказе в принятии электронного сообщения.

Момент направления и получения сведений о бенефициарных владельцах

Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти» {КонсультантПлюс}

Утвержденными Правилами определен момент направления юридическим лицом информации о своих бенефициарных владельцах, а также момент получения уполномоченным органом информации о бенефициарных владельцах

Днем направления в уполномоченный орган государственной власти электронного сообщения по ТКС считается день, зафиксированный в подтверждении дня отправки электронного сообщения.

Днем направления в уполномоченный орган государственной власти электронного сообщения на оптическом или цифровом носителе считается день, указанный в расписке должностного лица уполномоченного органа государственной власти, получающего оптический или цифровой носитель информации с сопроводительным письмом, или в квитанции об отправке почтового отправления.

Днем получения уполномоченным органом государственной власти электронного сообщения считается день, зафиксированный в квитанции о приеме электронного сообщения или в уведомлении об отказе в принятии электронного сообщения, либо день, указанный на оттиске штампа, проставленном должностным лицом уполномоченного органа государственной власти, подтверждающем получение оптического или цифрового носителя информации и прилагаемого к нему сопроводительного письма.

Электронное сообщение, направленное по ТКС, считается принятым уполномоченным органом государственной власти, если юридическому лицу направлена квитанция о приеме электронного сообщения.

Основания отказа в принятии уполномоченным органом электронного сообщения, содержащего информацию о бенефициарных владельцах

Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти» {КонсультантПлюс}

Правилами Определен перечень оснований для непринятия уполномоченным органом электронного сообщения, содержащего информацию о бенефициарных владельцах

Электронное сообщение уполномоченным органом не принимается в следующих случаях:

• а) несоответствие структуре и формату, определенным пунктом 9 Правил;
• б) отсутствие усиленной квалифицированной электронной подписи лица, уполномоченного подписывать ответ на запрос, или несоответствие данных владельца сертифицированных средств усиленной квалифицированной электронной подписи данным лица, уполномоченного подписывать ответы на запрос;
• в) отсутствие на сопроводительном письме подписи лица, уполномоченного подписывать ответ на запрос согласно Правилам;
• г) повреждение (дефект) оптического или цифрового носителя информации, которое не позволяет прочесть содержимое электронного сообщения (при ответе на запрос на бумажном носителе).

В случае непринятия по основаниям, указанным в подпунктах «а» и «б», электронного сообщения, направленного по ТКС, Федеральная налоговая служба в тот же день направляет в адрес юридического лица уведомление об отказе в его принятии с указанием причины отказа.

В случае непринятия по основаниям, указанным в подпунктах «а», «в» и «г», электронного сообщения, направленного на оптическом (цифровом) носителе, уполномоченный орган государственной власти в течение 3 рабочих дней со дня получения электронного сообщения направляет в адрес юридического лица уведомление об отказе в его принятии с указанием причины отказа.

При получении юридическим лицом уведомления об отказе в приеме электронного сообщения юридическое лицо обязано устранить причины, повлекшие непринятие электронного сообщения, и в течение 3 рабочих дней со дня получения уведомления об отказе в принятии электронного сообщения повторно направить электронное сообщение в уполномоченный орган государственной власти в порядке, предусмотренном Правилами.

Актуальные материалы в СПС КонсультантПлюс

Пресса и книги

• Справочная информация: «Правовой календарь на III квартал 2017 года» (Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс) {КонсультантПлюс}
• Статья: Правила раскрытия информации о бенефициарах компании (Медведева Т.М.) («Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения», 2017, № 9) {КонсультантПлюс}
• Статья: Комментарий к Постановлению Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти» (Сергеева И.С.) («Нормативные акты для бухгалтера», 2017, № 17) {КонсультантПлюс}
• Статья: Раскрытие бенефициаров: тонкости исполнения обязанности (Шенгелия И.) («ЭЖ-Юрист», 2017, № 36) {КонсультантПлюс}