Налог на прибыль и НДС: готовим отчет за 9 месяцев 2020 года, изучаем изменения 2021 года.

Программа:

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

2.  Налог на прибыль

• Нововведения 2020 года:
• учет субсидий, выделяемых пострадавшим организациям, и расходов за счет этих субсидий;
• учет расходов на СИЗ и другие мероприятия, связанные с обеспечением санитарно-эпидемиологических требований;
• порядок уплаты ежемесячных и ежеквартальных платежей, особенности в 2020 году;
• учет доходов и расходов при получении льготных кредитов на возобновление деятельности;
• начисление амортизации по ОС;
• перенос убытков на будущее
• Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
• доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
• доходы в виде списанной кредиторской задолженности
• убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
• расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов;
• деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики
• Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов
• Изменения на 2021 год: надо готовиться заранее

3. НДС

• Нововведения 2020 года (реорганизация, вычеты НДС по НМА и др.)
• Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Счета-фактуры, критичные ошибки, корректировочные и исправленные счета-фактуры
• Осуществление операций, облагаемых и не облагаемых НДС, раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг)
• Изменения на 2021 год: готовимся заранее
• Ответы на вопросы, направленные участниками семинара на адрес: seminar@usoft.ru