Отчетность, налог на прибыль и НДС. Краткий обзор изменений на 2027 год

1. Налоговое администрирование 2026-2027 гг.: электронные способы взаимодействия с инспекцией, изменения в порядке учёта смягчающих обстоятельств, дополнительные критерии для анализа финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков, внедрение платформенной экономики, ужесточение контроля за самозанятыми и др. новшества. Внесение корректировок и исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности.

2. НДС:

·         Практические решения по применению ставки 22% и оформлению счетов-фактур по переходящим на 2026 г. договорам: изменения в ст. 166 и 168 НК, рекомендации МФ, судебная практика 2026 г.  Новые льготы и новые освобождения от налога, работа с компаниями, применяющими специальные ставки 5% и 7 %, электронные счета-фактуры и УПД.

·         Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях: получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций, безвозмездная передача товаров, работ, услуг, имущественных прав, получение премий, бонусов. Работа в системе СПОТ.  Экспортные операции.

·         Вычеты НДС: сложные случаи. Восстановление НДС: основания и особенности восстановления НДС.   Камеральная проверка декларации по налогу и контрольные соотношения. Типичные ошибки в декларации по НДС по данным ФНС.

3. Налог на прибыль: особенности учета доходов и расходов с учетом практического применения изменений 2026 г. Налоговые льготы. Доходы и расходы, учитываемые и не учитываемые для налогообложения.  Порядок признания отдельных видов расходов в налоговом учете: материальные, оплата труда, модернизация ОС и НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, выплаты участникам СВО.  Обязательный ЭДО в рамках перевозок и экспедирования с 1 сентября 2026 г. для подтверждения транспортных расходов.  Налоговая декларация за 2026 г. и контрольные соотношения.  Судебная практика по налогу: какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога. 

4. Имущественные налоги в расходах по налогу на прибыль исчисляем по правилам 2026 г. Новации 2027 г. Движимое и недвижимое имущество – новый поворот в судебной практике. Важные разъяснения ФНС об искусственном разделении объектов ОС.