Готовим отчет за I полугодие 2024 года. Налог на прибыль и НДС

Программа:

1. Налог на прибыль

учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др.;

учет доходов и расходов в виде курсовых разниц;

компенсации работникам за использование личных а/м: новые нормы, возможные варианты документального оформления и подтверждения, типичные ошибки налогоплательщиков;

учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности: спорные ситуации, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики;

формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете;

признание расходов в виде процентов по займам и кредитам: спорные ситуации, судебная практика;

использование элементов налоговой оптимизации при организации учета операций с ОС: повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и при начислении амортизации по ОС; понижающие коэффициенты при начислении амортизации; амортизационная премия.

2. НДС

изменения 2024 года:

- льготы по НДС;

- применение ставки 0%;

- возмещение НДС – стандартный и заявительный порядок;

сложные и спорные вопросы:

- раздача товаров в рекламных целях;

- штрафные санкции по хозяйственным договорам;

- вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;

- авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур;

- сложные вопросы применения налоговых вычетов (ОС, кассовые чеки, перенос вычетов и др.).

3. Ответы на вопросы по теме семинара