Отчет за 9 месяцев 2023 г.: ЕНС, ЕНП, НП, НДС: с учетом последних летних изменений законодательства и актуальных разъяснений налоговых органов

Программа:

ВНИМАНИЕ!

В случае принятия новых нормативных правовых актов и (или) внесения изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, федеральные законы, правовые нормативные акты программа может быть частично изменена и актуализирована на момент проведения семинара.

 1. Единый налоговый счет. Разбор летних изменений и актуальных разъяснений ФНС. Алгоритм работы с ЕНС и ЕНП. Уведомления, заявления, резервы, отмены резервов и прочие тонкости.

 2. Налог на прибыль

• Изменения 2023 года, включая летние изменения (расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов, необлагаемые доходы, компенсации дистанционным работникам, налог на доходы у источника выплаты и др.)
• Учет курсовых разниц в 2023 году
• Амортизационная премия как способ оптимизации налога на прибыль
• Деление расходов на прямые и косвенные – грамотно формируем учетную политику
• Резерв по сомнительным долгам как способ оптимизации налога на прибыль

 3. НДС

• Изменения 2023 года, включая летние изменения

- налоговые агенты;

- льготы по НДС

• Сложные и спорные вопросы: 

- безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества);

- вычет в течение 3-х лет – как считать три года, примеры из судебной практики;

- вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам; 

- авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности; авансы при выставлении корректировочных счетов-фактур

4. Налог на имущество

• Формирование налоговой базы, исчисление и уплата в 2023 году в составе ЕНП
• Новые сроки сдачи отчетности

 5. Ответы на вопросы по теме семинара