Годовой отчет 2021: бухгалтерский и налоговый учёт. Изменения на 2022 год

Внимание! Программа может обновляться лектором по мере появления важных изменений

Программа: 

1.  Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты

• Учет основных средств, запасов и аренды (лизинга) с учетом новых ФСБУ 5/2019, 6/2020, 25/2018 и 26/2020. Краткий анализ ключевых изменений
• Упрощенные способы учета для малых предприятий
• Обязательный переход на ФСБУ 6/2020, 25/2018 и 26/2020 с 2022 года, внесение изменений в учетную политику, корректировки в связи с переходом на новые стандарты
• Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»
• Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете
• Исправление ошибок в учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010

2.  Налог на прибыль

• Изменения 2021 года:
• доходы, не облагаемые налогом
• резерв на выплату вознаграждений по итогам года
• убытки прошлых лет
• уплата авансовых платежей
• льготные ставки для IT-компаний и др.
• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ
• Изменения на 2022 год (амортизация, расходы на НИОКР и др.)

3. НДС

• Разбор нововведений 2021 года:
• порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО
• новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям
• исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021 г.
• новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров
• освобождение от НДС услуг общепита
• Сложные и спорные вопросы:
• списание имущества с баланса
• раздельный учет «входного» НДС
•  Изменения на 2022 год

4. Налог на имущество

• Особенности исчисления налога в 2021 году
• Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС
• Изменения на 2022 год
• Ответы на вопросы, направленные участниками ВИП-семинара на адрес: seminar@usoft.ru