Новости
4 мая 2024
Покупка драгоценных металлов в слитках: ЦБ РФ дал рекомендации кредитным организациям
Центробанк советует кредитным организациям выявлять среди клиентов тех физлиц, которые регулярно покупают драгметаллы в слитках.
Это касается случаев, когда есть сразу несколько обстоятельств:
- физлицо приобретает слитки, но не отчуждает их либо продает значительно меньше слитков, чем покупает;
- со дня поступления денег на счет физлица и до даты покупки слитков проходит мало времени. Это условие применимо, если сделку совершают за счет средств на банковском счете;
- после сделки покупатель не передает слитки на хранение в кредитную организацию или оставляет их на такое хранение на незначительный срок.
Также ЦБ РФ рекомендует выделять среди клиентов тех юрлиц-нерезидентов, которые вносят на счет много наличных и затем приобретают слитки. Операции должны отвечать следующим критериям:
- клиент систематически пополняет счет наличными (более 10 млн руб. в месяц) и затем обычно покупает слитки;
- между внесением на счет наличных и приобретением слитков проходит мало времени;
- после сделки покупатель не передает слитки на хранение в кредитную организацию или оставляет их на такое хранение на незначительный срок.
При выявлении упомянутых физлиц и компаний регулятор советует, в частности:
- повысить внимание к их операциям;
- тщательно проверять сведения об этих операциях, а также о деятельности клиента, его представителях, выгодоприобретателях и бенефициарах;
- запрашивать у таких физлиц и компаний дополнительную информацию (документы) о характере и целях операций;
- определять, достоверны ли документы о происхождении денег, за счет которых клиент покупает слитки, точна ли информация в этих документах;
- рассматривать вопрос о квалификации операций и (или) действий клиента (его представителя) как подозрительных.
Оценочные категории («систематичность», «незначительность» и т.п.) кредитная организация определяет сама в каждом конкретном случае. Нужно исходить в том числе из масштаба и основных направлений ее бизнеса и деятельности клиентов, уровня рисков, которые связаны с клиентами и их операциями.
Читайте в КонсультантПлюс:
03 сентября
Налоговая реформа - 2025. Все материалы по теме
Для вашего удобства мы собрали все ключевые материалы по изменениям налогового законодательства в 2025 году в один обзор.
19 сентября
УФАС: для оценки опыта по Закону N 223-ФЗ можно не учитывать обычные гражданско-правовые договоры
По условиям закупки подтвердить опыт участники могли только исполненным госконтрактом или договором по Закону N 223-ФЗ.
19 сентября
Величины пожарного риска на производственных объектах будут рассчитываться по новой методике
Новый порядок заработает с 2025 года вместо действующего.
19 сентября
ФНС назвала случаи, когда в уведомлении об исчисленных налогах чаще всего возникают ошибки
К частым нарушениям приводят...
19 сентября
Минфин пояснил, как облагать НДФЛ и взносами компенсации вахтовикам и оплату межвахтового периода
Компенсации вахтовикам по ТК РФ не облагают НДФЛ и взносами.