О контролирующих лицах финансовой организации

В частности, Банк России ответил на следующие вопросы:

- как исчислять трехгодичный срок при первом составлении перечня для лиц, которые ранее являлись лицами, контролирующими организацию, но на момент составления отчетности уже утратили этот статус;

- будут ли в нормативных документах отражены четкие критерии, по которым физлицо должно быть отнесено к контролирующим лицам в силу родственных связей с контролирующим лицом;

- какие документы необходимо предоставить при определении лица контролирующим лицом кредитной организации согласно МСФО;

- необходимо ли определение (утверждение) органом управления кредитной организации перечня контролирующих лиц;

- требуется ли отражать в списке контролирующих лиц работников кредитной организации, которые уволились в течение трех лет до даты принятия нормативных документов по контролирующим лицам;

- на заседании какого органа управления банка следует принимать решение либо рассматривать вопросы касательно признания лиц контролирующими банк лицами;

- планируется ли реализация процедур уточнения либо корректировки направленной ранее ошибочной информации.

Кроме того, в письме разъясняются особенности применения отдельных положений законодательства о банкротстве и предоставления информации о лицах, которые перестали соответствовать признакам контролирующих лиц.

Полный текст документа в КонсультантПлюс:

Письмо Банка России от 23.09.2021 № 14-26/10523 «О применении Федерального закона № 23-ФЗ» {КонсультантПлюс}