Банк экспертных заключений

Ответ:

Последствиями недостоверности юридического адреса организации могут быть: ликвидация организации, закрытие счета, неполучение писем из налоговой инспекции и привлечение к административной ответственности.

Обоснование:

Согласно п. 2 ст. 54 Гражданского кодекса РФ, место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Также в п. 2 ст. 8 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее - Закон № 129-ФЗ) государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения указанного учредителями в заявлении о государственной регистрации постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия такого исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.
В соответствии с пп. в п. 1 ст. 5 Закона № 129-ФЗ по адресу (месту нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, осуществляется связь с юридическим лицом.

1. Исходя из положений п. 2 ст. 61 ГК РФ и п. 2 ст. 25 Закона №129-ФЗ, регистрирующий орган вправе обратиться в суд с требованием о ликвидации юридического лица и может быть ликвидировано в случае допущенных при создании такого юридического лица грубых нарушений закона или иных правовых актов, если эти нарушения носят неустранимый характер, а также в случае неоднократных либо грубых нарушений законов или иных нормативных правовых актов государственной регистрации юридических лиц.

В данной ситуации важно учитывать Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с  достоверностью адреса юридического лица». Согласно п. 6 указанного Постановления, при наличии информации о том, что связь с юридическим лицом по адресу, отраженному в ЕГРЮЛ, невозможна, регистрирующий орган после направления этому юридическому лицу (в том числе в адрес его учредителей (участников) и лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности) уведомления о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений о его адресе и в случае непредставления таких сведений в разумный срок может обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации этого юридического лица.

2. Согласно п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», далее - Закон № 115-ФЗ) банки обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента установив в отношении юридических лиц, в частности, место государственной регистрации и адрес местонахождения. Также они обязаны обновлять информацию о клиентах (пп. 3 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Т.е., достоверная информация о местонахождении юридического лица является важным условием договора банковского счета как при его заключении, так и при дальнейшем его исполнении. Непредставление клиентом достоверных сведений об адресе организации может служить основанием для расторжения банком договора в силу Закона № 115-ФЗ (Постановление Президиума ВАС РФ от 27 апреля 2010 г. № 1307/10).

3. В п. 5 ст. 31 Налогового кодекса РФ, говорится, что в случае направления документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, по почте такие документы направляются налоговым органом налогоплательщику - российской организации (ее филиалу, представительству) по адресу места ее нахождения (места нахождения ее филиала, представительства), содержащемуся в ЕГРЮЛ. Причем, согласно п. 4 ст. 31 НК РФ, в случаях направления документа налоговым органом по почте заказным письмом датой его получения считается шестой день со дня отправки заказного письма, вне зависимости от того получено оно фактически или нет.

4. В соответствии с п. 1 ст. 25 Закона №129-ФЗ за непредставление или несвоевременное представление необходимых для включения в государственные реестры сведений, а также за представление недостоверных сведений заявители, юридические лица и (или) индивидуальные предприниматели несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.

Частью 3 статьи 14.25 КоАП РФ, предусмотрено, что непредставление, или несвоевременное представление, или представление недостоверных сведений о юридическом лице в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере пяти тысяч рублей. Помимо этого, за представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, полагается наложение административного штрафа на должностных лиц в размере пяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок до трех лет (см. п. 4 ст. 14.25 КоАП).

ООО «ИК Ю-Софт» Региональный центр Сети КонсультантПлюс