Вебинар

Изменения по налогу на прибыль с 2025 года. Налоговая амнистия. Туристический налог. Изменения в правилах налогового администрирования

• Упразднение свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговых органах. Новые документы, подтверждающие постановку на учет. Получение документов о постановке на учет ранее зарегистрированными лицами.
• Новая дата получения документов от налоговых органов по ТКС.
• Изменение оснований направления налоговых уведомлений.
• Изменение оснований отправки требований по небольшим задолженностям.
• Продление на 2024 год расчета пени по фиксированной ставке независимо от числа дней просрочки.
• Изменения в правилах и сроках сдачи, правилах проведения камеральной проверки нулевых деклараций. Единая (упрощенная) декларация.
• Исключение блокировки счетов из-за неподачи квитанции о приеме требования или уведомления.
• Штрафные санкции для банков за непредставление информации о выплаченных процентах по вкладам и об остатках на счетах.
• Повышение ставки налога на прибыль до 25%.
• Повышение ставки налога на прибыль для IT компаний.
• Федеральный инвестиционный вычет по налогу на прибыль для организаций из приоритетных отраслей: положения ст. 286.2 НК РФ, что входит в состав федерального инвестиционного вычета, ограничение размера вычета, период уменьшения налога на прибыль, изменения в учетной политике, кто не вправе воспользоваться вычетом, обязанность восстановить и перечислить в бюджет сумму налога, не уплаченную в связи с применением вычета и др.
• Увеличение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР.
• Повышающий коэффициент к расходам на приобретение исключительных прав.
• Налоговая амнистия для налогоплательщиков, решивших добровольно отказаться от дробления бизнеса: основные положения, на кого распространяется амнистия, срок списания налоговых доначислений.
• Пониженная ставка налога на прибыль для малых технологичных компаний и условия ее применения.
• Введение туристического налога. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок расчета и уплаты налога и др. Проект налоговой декларации по туристическому налогу.
• Изменение ставок налога на имущество и земельного налога.

Вебинар

Проверяем бухучет НМА: сложности, ошибки, рекомендации

1. Сложные вопросы проверки объектов на соответствие критериям признания НМА:

• при каких условиях лицензионные права на результаты интеллектуальной деятельности находятся под контролем организации;
• как оценить долгосрочность лицензионных прав при возможности продления лицензии;
• всегда ли веб-сайт можно считать НМА.

2. Рекомендации по порядку учета краткосрочных лицензионных прав.

3. Типичные ошибки при установлении стоимостного лимита для НМА.

4. Оценка первоначальной стоимости НМА в отдельных ситуациях.

5. Возможные варианты учета затрат на материальные носители НМА.

6. Условия признания результатов НИОКР в качестве НМА.

7. Проблемные вопросы классификации затрат на улучшение НМА.

8. Срок полезного использования НМА в бухгалтерском и налоговом учете: сходство и различия.

9. Проверка объектов НМА на обесценение: обязательность проведения, процедура, отражение в учёте и отчётности.

10. Условия и порядок списания НМА.

11. Переход на ФСБУ 14/2022: практические ситуации.

Вебинар

Единый налоговый платеж и уведомления. Правила 2024 года и изменения с 2025 года

1. Как рассчитывать и уплачивать единый налоговый платеж.

2. С какого момента обязанность по уплате налогов будет считаться исполненной. Порядок зачета уплаченных сумм.

3. Правила взыскания задолженности, зачета и возврата переплаты.

4. Сроки и очередность списания обязательств с ЕНС.

5. Механизм начисления пени на ЕНС. Ситуации, когда при наличии положительного сальдо ЕНС возможно начисление пени.

6. Совокупная обязанность и определение принадлежности сумм, перечисленных в качестве ЕНП.

7. Что делать, если сальдо по ЕНС отражено неправильно? Разъяснения Минфина России.

8. Особенности заполнения Акта сверки.

9. Контрольные соотношения для уведомлений – разбираем основные правила.

10. Соответствие КБК, отчетного периода, сроков уплаты и их кодировка в уведомлениях.

11. Несоответствие показателей налоговой декларации контрольным соотношениям и особенности учета данных таких деклараций при определении совокупной обязанности.

12. Правила контроля и корректировки уведомлений.

13. Когда уведомление будет считаться непредставленным полностью либо в части?

14. Проверка налоговых деклараций и расчетов по специальным контрольным соотношениям ФНС России в целях своевременного учета совокупной обязанности на ЕНС.

15. Единое уведомление по имущественным налогам – разъяснения ФНС России.

16. Как правильно указать код ОКТМО в уведомлении об исчисленном налоге на имущество – итоговая позиция ФНС России.

17. Изменения в НК РФ – Федеральные законы от 12.07.2024 № 176-ФЗ, от 08.08.2024 № 259-ФЗ:

• изменение оснований направления налоговых уведомлений;
• изменение оснований отправки требований по небольшим задолженностям;
• продление на 2024 год расчета пени по фиксированной ставке независимо от числа дней просрочки;
• изменения в правилах и сроках сдачи, правилах проведения камеральной проверки нулевых деклараций. Единая (упрощенная) декларация;
• исключение блокировки счетов из-за неподачи квитанции о приеме требования или уведомления.

Вебинар

НДФЛ – 2024/2025. Изменения в рамках налоговой реформы

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – изменения в рамках налоговой реформы на 2024 и 2025 год. Федеральные законы от 12.07.2024 № 176-ФЗ, от 08.08.2024 № 259-ФЗ.
• Изменение размера стандартных вычетов на детей, повышение совокупного размера доходов и новые обязанности налогоплательщиков, получающих вычет.
• Проактивный порядок предоставления стандартных вычетов на детей.
• Новые коды доходов и вычетов по НДФЛ.
• Стандартный вычет по НДФЛ за сдачу норм ГТО.
• Основная прогрессивная шкала налогообложения по НДФЛ – 5 ставок НДФЛ и правила их применения. Отдельные налоговые базы, порядок исчисления НДФЛ по новым ставкам, применение вычетов.
• Специальная прогрессивная шкала ставок по НДФЛ и виды доходов, к которым она применяется.
• Сохранение ставок 13% и 15% для отдельных доходов.
• Освобождение от НДФЛ выплат при увольнении в пределах 3 (для работников Крайнего Севера и приравненных местностей – 6) среднемесячных заработков.
• Учет при расчете материальной выгоды по процентам за пользование займом минимальной ключевой ставки.
• Перерасчет вычетов по НДФЛ по итогам года налоговым органом.
• Новые правила расчета НДФЛ с «северных выплат».
• Учет налоговым агентом при исчислении НДФЛ документально подтвержденных расходов.
• Изменение срока сообщения о неудержанном НДФЛ налоговыми агентами.
• Социальный вычет на оплату медуслуг и покупку лекарств для недееспособных детей без ограничения по возрасту задним числом, с 01.01.2024. Новые формы заявления и справки о подтверждении права налогоплательщика на социальный налоговый вычет.
• Изменение срока уплаты авансовых платежей по НДФЛ для ИП.
• Материальная выгода по НДФЛ при покупке долей в уставном капитале по цене ниже рыночной.
• Ежегодная выплата семьям с двумя и более детьми с 2026 года («кэшбек» по НДФЛ) – Федеральный закон от 13.07.2024 № 179-ФЗ.
• Переход на проактивное предоставление социальных вычетов по НДФЛ с 2025 года.