СБиС++: Налоговый анализ

Многие налогоплательщики задаются вопросом — каким организациям выгодно применять УСН, а каким — нет? Для того чтобы решить, стоит ли переходить на другую систему налогообложения, стоит сравнить ее с существующей системой в конкретной организации. Для решения этой задачи Вы с успехом можете использовать одну из функций Аналитического блока СБиС++ — Налоговый анализ.

Чтобы провести налоговый анализ, зайдите в окно Аналитического блока, выбрав в меню слева «Анализ финансов и налогов». Если Аналитический блок у Вас недоступен, свяжитесь с менеджером Департамента электронной отчетности ГК Ю-Софт по тел. (495) 956-08-80.

В СБиС++ возможны 2 варианта налогового анализа:

1.  «Выбрать оптимальный режим налогообложения». Результаты анализа позволяют вам оценить суммы уплачиваемых налогов на разных режимах налогообложения. Кроме того, СБиС++ сам определяет, можете ли вы при заданных условиях перейти на упрощенную систему налогообложения.
2. «Провести анализ налоговой нагрузки». Позволяет определить, как много налогов платит предприятие, оценить структуру и динамику налоговой нагрузки, а также сравнить ее величину со среднеотраслевым значением.

Выберите нужный Вам вариант, после чего Мастер проведения анализа попросит у Вас:

• указать период, за который нужно провести налоговый анализ (советуем выбрать год для более наглядного результата);
• ввести запрашиваемые показатели согласно вашим учетным данным (для выбора оптимальной схемы налогообложения).

Затем отразится список форм и данных, на основании которых будет построен анализ.
Если в системе не хватает каких-либо данных, Вы можете добавить отчеты, загрузив их из других программ.
Для построения отчета нажмите кнопку «Провести анализ». По результатам проведения анализа выводится отчет в соответствии с выбранной методикой анализа.

Рассмотрим подробнее отчет «Выбор оптимальной системы»:

Этот отчет предоставит Вам детальный сравнительный анализ, на основании которого можно изучить преимущества и недостатки определенной системы налогообложения. Приведем практические рекомендации. К примеру, несмотря на ряд очевидных преимуществ, упрощенка может оказаться не такой выгодной и удобной, как кажется на первый взгляд:

• список расходов более ограничен по сравнению с ОСНО;
• при переходе на УСН организация, по требованию налоговых органов, должна будет восстановить и уплатить суммы НДС;
• и, пожалуй, основной недостаток — при применении УСН можно потерять клиентов, работающих на ОСНО.

Причина последнего в том, что компания на УСН не может выставить покупателю счет-фактуру с НДС, тем самым позволив ему принять налог к вычету. Многих покупателей такое положение дел не устраивает, и они предпочитают работать с организациями, применяющими также как и они ОСНО.
Взвесив все плюсы и минусы перехода на другую систему налогообложения, организация сможет самостоятельно принять верное решение.

Теперь рассмотрим отчет «Анализ налоговой нагрузки»:

Выбрав данный вид анализа, Вы получаете отчет, в котором отражены:

• структура налоговой нагрузки предприятия;
• динамика исчисленных налогов как в общей сумме, так и конкретно по каждому;
• сравнение вашей налоговой нагрузки со среднеотраслевой;
• расчет показателей налоговой нагрузки.

Регулярно отслеживая изменения в налоговой нагрузке фирмы, Вы вовремя принимаете соответствующие меры. В Ваших силах:

• Оценить правильность выбора режима налогообложения
• Переход на УСН может позволить снизить налоговую нагрузку организации. При этом менять объект налогообложения (доходы или доходы минус расходы) Вы можете ежегодно (ст.346.14 гл.26.2 ч.2 НК РФ). Определить, при каком варианте платить меньше налогов, Вы без труда сможете по графикам.
• Законно уменьшить сумму налога

Проверьте, возможно, вы использовали не все возможности, предусмотренные законодательством.

• Для многих компаний НДС — обязательный налог. Но знаете ли Вы, что организации и ИП, выручка которых за 3 предшествующих месяца не превысила в совокупности 2 млн.руб., освобождаются от обязанности его уплаты? (ст.145 гл.21 ч.2 НК РФ) Проверьте себя на соответствие этому условию.
• Льготы по земельному налогу зависят, в том числе, и от вашего региона. Например, в Москве снижены ставки по землям, занятым жилищным фондом, автостоянками, объектами инженерной инфраструктуры и др.: 0,1% вместо 0,3%.

Если у Вас возникли вопросы по заполнению и отправке отчетности в программе СБиС++ Электронная отчетность, Вы можете задать их сотрудникам Департамента электронной отчетности по тел. (495) 956-08-80.