Новая услуга! Подготовка декларации по амнистии капитала

• об участии в иностранных организациях  ( срок уведомления - не позднее 3-х месяцев с даты возникновения или изменения доли участия);
• о контролируемых иностранных организациях, в отношении которых оно является контролирующим лицом ( срок уведомления - не позднее 20 марта года, следующего за налоговым периодом признания дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании по НДФЛ);
• об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в иностранных банках, изменении их реквизитов и движении средств по ним (срок уведомления - в течение 1 месяца со дня открытия, закрытия счетов, вкладов зарубежом, а также изменения их реквизитов);
• об имуществе (земельных участках, других объектах недвижимости, транспортных средствах, ценных бумагах), собственником или фактическим владельцем которого на дату представления декларации
• о счетах (вкладах) в банках, если в отношении владельца счета (вклада) на дату представления декларации признается бенефициарным владельцем

За неподачу специальной декларации ответственности нет, так как она добровольная. Но немалые штрафы за несвоевременные представления сведений, которые можно отразить в специальной декларации и избежать ответственности.

Не представление в срок уведомления о контролируемых иностранных компаниях за календарный год или представление такого уведомления с недостоверными сведениями:

• штраф в размере 100 000 руб. по каждой контролируемой иностранной компании, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения.;

Не представление в срок уведомления об участии в иностранных организациях или представление уведомления об участии в иностранных организациях, содержащего недостоверные сведения:

• штраф в размере 50 000 руб. в отношении каждой иностранной организации, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения.

За уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в иностранных банках, изменении их реквизитов:

• представленное с нарушением установленного срока - штраф в размере от 1 000 до 1 500 руб.;
• за непредставление - штраф в размере от 4 000 до 5 000 руб.

За нарушение срока представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках:

• не более чем на десять дней - штраф в размере от 300 до 500 руб.;
• не более чем на тридцать дней - штраф в размере от 1 000 до 1 500 руб.;
• более чем на тридцать дней - штраф в размере от 2 500 двух до 3 000 руб.;

• Паспорт 1-ая стр. и страница с действующей регистрацией
• ИНН

1. Документ удостоверяющий личность иностранного гражданина;
2. Документ, подтверждающий постановку на учет по месту пребывания для иностранного гражданина; вид на жительство или документ, подтверждающий регистрацию по месту жительства.
3. Адрес места жительства иностранного гражданина (лица без гражданства) в иностранном государстве в случае постоянного проживания за пределами территории РФ.
4. Код налогоплательщика или аналог, присвоенный физическому лицу - иностранному гражданину – при наличии.

1. При декларировании недвижимости, транспортного средства (далее ТС): регистрационные документы на недвижимость, ТС.
2. При декларировании прямого, косвенного, смешанного участия в уставном капитале российских и иностранных организаций, не признаваемых контролируемыми, на дату представления декларации:
   • в российской организации – название организации и ИНН;
   • в иностранной организации и иностранной структуры без образования юридического лица: регистрационные документы;
   • дата возникновения участия налогоплательщика в иностранной организации, структуре;
   • размер доли в уставном (складочном) капитале организации или структуре в процентном выражении и количество и номинальная стоимость акций, выраженная в валюте, установленной эмитентом;
   • вид иностранной структуры без образования юридического лица, статус налогоплательщика в соответствии с личным законом или учредительным документом иностранной структуры в русской и латинской транскрипции.
   • при косвенном участие: последовательность всех организаций и структур и их регистрационные документы, через которые осуществляется косвенное владение, доля прямого участия предыдущего участника последовательности в последующей иностранной (российской) организации структуре.
3. При декларировании ценных бумаг, собственником которых Вы являетесь на дату представления декларации:
   • если ценные бумаги выпустила российская организация – название организации и ИНН;
   • если ценные бумаги выпустила иностранная организация - регистрационные документы;
   • наименование ценной бумаги, количество и номинальная стоимость ценных бумаг, выраженная в валюте, установленной эмитентом.

1. На физического лица - номинального владельца:
   • документ, удостоверяющий личность;
   • код налогоплательщика или аналог, присвоенный по месту жительства физического лица – при наличии.
2. На юридического лица - номинального владельца документы, содержащие сведения:
   • полное наименование иностранной организации на русском языке;
   • регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);
   • код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);
   • полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.
3. Наименование (если имеется) и дата, а также номер (если имеется) договора номинального владения имуществом.

1. Регистрационные документы на иностранную организацию или структуру.
2. Доля прямого и косвенного участия в этой иностранной организации либо объем прав декларанта, связанных с осуществлением контроля.
3. При осуществлении контроля: объем прав, наименование и реквизиты документов (при наличии), подтверждающих предоставление соответствующего объема прав контроля в отношении контролируемой иностранной компании, наименование, а также номер и дата документа (документов), подтверждающих выполнение оснований для признания налогоплательщика контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица.
4. Данные финансовой отчетности:
   • выбранный способ определения прибыль контролируемой иностранной компании: по финансовой отчетности иностранной компании или по гл. 25 НК РФ.
   • дата начала и окончания финансового периода, дата составления финансовой отчетности контролируемой иностранной компании в соответствии с ее личным законом.
   • дата составления аудиторского заключения по финансовой отчетности контролируемой иностранной компании за финансовый год, если такой документ составляется в соответствии с личным законом или учредительными (корпоративными) документами контролируемой иностранной компании, либо добровольно.
5. При косвенном участие: последовательность всех организаций и их регистрационные документы, через которые осуществляется косвенное владение, доля прямого участия предыдущего участника последовательности в последующей иностранной (российской) организации или контролируемой иностранной компании.

1. Документы (договор) по счету или вкладу, содержащие следующие сведения:
   • наименование банка, в котором открыт счет (вклад), на русском языке, латинскими буквами;
   • CODE (SWIFT) или БИК;
   • адрес места нахождения банка на русском языке и языке страны места нахождения банка в соответствии с документами, латинскими буквами;
   • номер счета (вклада), указать, является ли счет личным или совместным;
   • дата открытия, валюта счета (вклада);
   • наименование договора (при наличии), на основании которого открыт счет (вклад), на русском языке, номер (при наличии) и дата этого договора;
   • дата закрытия счета (вклада) в случае закрытия на дату представления декларации;
   • выписка по счету в объеме: остаток средств на 01 января года, сумма зачисленных за календарной год средств, сумма списанных за календарный год средств и остаток средств на 31 декабря календарного года (выписка представляется, начиная за 2015 года).

1. Если декларант является бенефициарным владельцем организации в силу участия в уставном капитале такой организации, то указывается доля прямого и (или) косвенного участия в процентах.
2. Указывается владелец счета: юридическое лицо или физическое лицо.
3. Если владелец счета (вклада) в банке - российская организация: название организации и ИНН.
4. Если владелец счета (вклада) в банке - иностранная организация, то регистрационные документы.
5. Если владелец счета (вклада) в банке – гражданин РФ:
   • Паспорт 1-ая стр.;
   • ИНН.
6. Если владелец счета (вклада) в банке – иностранный гражданин:
   • копия документа, удостоверяющего личность физического лица;
   • код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный по месту жительства физического лица.

• полное наименование иностранной организации в русской и латинской транскрипции (по правилам транслитерации);
• регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации;
• код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;
• полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), в том числе на русском языке.

• наименование структуры в русской и латинской транскрипции (по правилам транслитерации), либо при отсутствии наименования - организационно-правовая форма в соответствии с личным законом этой иностранной структуры и (или) ее учредительными документами;
• наименование и реквизиты документа об учреждении;
• регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации;
• код налогоплательщика в стране регистрации;
• дата учреждения (регистрации) структуры;
• наименование страны учреждения (регистрации) структуры.